প্রশাসন, বিশ্লেষণ এবং creditণ নীতি

অধ্যায় আমি ক্রেডিটের সাধারণ বিষয়াদি: ১.১ Backণের সাধারণ পটভূমি

যেমনটি সাধারণভাবে জানা যায়, যে সমস্ত সংস্থা সমান দক্ষতাগুলি বিভিন্ন প্রকৃতির loansণ প্রদানের জন্য উত্সর্গীকৃত তারা হ'ল ব্যাংক এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠান, যার জন্য তারা এই উদ্দেশ্যে বিভিন্ন পদ্ধতি এবং সরঞ্জাম ব্যবহার করে, তবে কেবল ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠানগুলি loansণও দেয় না। তারা বিদ্যমান বিভিন্ন সংস্থার (বাণিজ্যিক, শিল্প, পরিষেবা সংস্থাগুলি ইত্যাদি) তৈরি করে; আরও বেশি গ্রাহককে আকৃষ্ট করার এবং তাদের বিক্রয় স্তর বাড়ানোর এবং এর মাধ্যমে মুনাফা অর্জনের একমাত্র উদ্দেশ্যে এবং সংস্থাটি যে পরিবেশে এটি বিকাশ করে তাতে টিকে থাকতে পারে। তবে ঝুঁকির এক স্তরও রয়েছে যার মধ্যে এই সত্তাগুলি নিমজ্জিত হয়,যা দেরীতে প্রদানের ঝুঁকি এবং তারা যে ক্রেডিট গ্রহণ করে তার অপারেশনগুলির খারাপ debtণের একটি নির্দিষ্ট পরিমাণে যার পরে আমি পরামর্শ হিসাবে কিছু গাইডলাইন দিয়ে এই ঝুঁকি হ্রাস করার একমাত্র উদ্দেশ্য নিয়ে কাজ করব।

প্রশাসন-বিশ্লেষণে-এবং-ক্রেডিট-নীতি

Ntingণ প্রদানের পুরো প্রক্রিয়া জুড়ে, যে দিকগুলি ও কারণগুলি বিশ্লেষণ করতে হবে তার বিশ্লেষণ, যার মধ্যে রয়েছে:

একটি লক্ষ্য বাজার নির্ধারণ

- ক্রেডিট মূল্যায়ন

- যে শর্তে তাদের মঞ্জুর করা হয়েছে তার মূল্যায়ন

- একই অনুমোদন

- ডকুমেন্টেশন এবং বিতরণ

- সংগ্রহের নীতি

- রেফারেন্স ইত্যাদিতে ক্রেডিট ম্যানেজমেন্ট

বিবেচনায় নেওয়া বিষয়গুলি এবং ভেরিয়েবলগুলি অধ্যয়ন ও মূল্যায়ন করার পরে creditণ দেওয়ার জন্য নির্দেশিকা, পদ্ধতি এবং নীতিগুলি এই অধ্যয়নের উদ্দেশ্য এবং যার বিষয়বস্তু পরে বিকশিত হবে।

1.2 ক্রেডিট বিশ্ব ইতিহাস

Creditণ ঝুঁকির বিবর্তন এবং এর শুরু থেকেই, বিশ্লেষণ এবং ব্যবহৃত মানদণ্ডের ধারণাটি নিম্নলিখিত বিষয়গুলি ছিল: 1930 এর দশকের গোড়ার থেকেই মূল বিশ্লেষণের সরঞ্জামটি ভারসাম্য রইল। 1952 সালের শুরুতে, তারা আয়ের বিবরণীর বিশ্লেষণে পরিবর্তিত হয়, যা কোম্পানির লাভগুলির মধ্যে সবচেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ ছিল।

1952 থেকে এখন অবধি ব্যবহৃত মানদণ্ড নগদ প্রবাহ been কোনও ক্লায়েন্ট যদি তা পরিশোধের জন্য পর্যাপ্ত নগদ তৈরি করে তবে একটি ক্রেডিট দেওয়া হয়, যেহেতু ক্রেডিটগুলি লাভের সাথে, বা ইনভেন্টরিগুলিতে প্রদান করা হয় না, এবং ভাল উদ্দেশ্য সহ আরও কম হয়, তাদের নগদ দিয়ে দেওয়া হয়।

1.3 .ণ

ক্রেডিটকে এখনই কেনা এবং ভবিষ্যতের তারিখে অর্থ প্রদানের পূর্বশর্ত হিসাবেও সংজ্ঞায়িত করা হয়, বর্তমানে এটি একটি আধুনিক বিপণন ব্যবস্থা যার মাধ্যমে কোনও ব্যক্তি বা সত্তা কোনও ভাল বা স্বীকৃতির জন্য ভবিষ্যতের অর্থ প্রদানের প্রতিশ্রুতি (দেনাদার) গ্রহণ করে অন্য ব্যক্তি বা সত্তার (itorণ প্রদানকারী) এর আগে পরিষেবা; যার মধ্যে বাণিজ্যযোগ্য ডকুমেন্টগুলির সাধারণ ব্যবহারের মাধ্যমে পণ্যদ্রব্য প্রদানগুলি স্থগিত করা হয়। যেমন বিনিময় বিল, creditণপত্র, কনফার্ম চালান, ইত্যাদি।

ক্রেডিট একটি ব্যবসায়ের শর্তাদি আরও নমনীয় করে তোলে (শর্তাদি, পরিমাণ, সুদের হার ইত্যাদি) ব্যবসায়িক চুক্তির সুবিধার্থে উভয় বণিকের দ্বারা বিক্রয় সন্তুষ্টির বিষয়টি byেকে রাখে এবং ভোক্তার দ্বারা ক্রয়ের প্রয়োজনীয়তা অনুসারে এটি প্রদানের প্রদানের প্রাপ্যতা।

1.3.1 ক্রেডিট বিষয়

এটি প্রাকৃতিক বা আইনী ব্যক্তি যিনি মূল্যায়ন করার প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করেন এবং পরবর্তী সময়ে অর্থ প্রদানের সুবিধাসহ কোনও আইটেমের creditণ, নগদ বা বিক্রয় প্রদানের পক্ষে হন। এই প্রয়োজনীয়তাগুলি সংস্থাটির creditণ নীতিতে অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যা মঞ্জুর করে বলে.ণ।

1.3.2 aণ প্রদানের মূল উদ্দেশ্য Ob

ব্যবসায়ের দৃষ্টিকোণ থেকে, ণ ব্যবস্থা প্রতিষ্ঠার ক্লায়েন্টকে প্রদানের সুযোগ প্রদানের মাধ্যমে বিক্রয় পরিমাণের বৃদ্ধি করার মূল লক্ষ্য রয়েছে এবং এই বণিক, শিল্পপতি বা পাবলিক ভোক্তা পণ্যগুলির সাথে তুলনা করার জন্য উপলভ্য হতে পারে না বা নগদ সহ পরিষেবাগুলি এবং এইভাবে সংস্থার মূল লক্ষ্য পূরণ করুন যা সংস্থার জন্য উচ্চতর আয় এবং লাভজনকতা অর্জন করা।

1.3.3 ক্রেডিট রচনা:

এটি গঠিত:

• ক্রেডিট আবেদনকারী (torণগ্রহীতা ক্লায়েন্ট) ক্রেডিট গ্রান্টর (পাওনাদার) সংগ্রহ করার জন্য নথি: চালান, চিঠি, প্রদেয়; খেলাপি Debণখেলাপিদের রিয়েল বা অঙ্গীকার গ্যারান্টি সুদের হার ক্রেডিট শর্তাদি এবং প্রদানের পদ্ধতি সম্মত।

দ্বিতীয় অধ্যায় শ্রেণিবদ্ধকরণ এবং শংসাপত্রের প্রকারসমূহ

২.১ ক্রেডিট শ্রেণিবদ্ধ

শ্রেণিবদ্ধকরণ এবং ক্রেডিটগুলির প্রকারের ক্ষেত্রে এক বিরাট বিচিত্রতা রয়েছে, এই গবেষণায় আমরা তাদেরকে এমনভাবে গোষ্ঠীভুক্ত করার চেষ্টা করব যা এই বিপণন ব্যবস্থাকে দুটি দৃষ্টিকোণ থেকে ব্যবহার করে এমন লোকদের জন্য এটি গাইড হতে পারে: ফর্মাল ক্রেডিটস এবং ইনফরমাল ক্রেডিট

উঃ- আনুষ্ঠানিক ক্রেডিট

সাধারণ ক্রেডিট হ'ল সেই সমস্ত ক্রেডিট যা চুক্তিবদ্ধ বৈশিষ্ট্যযুক্ত; যার মধ্যে চুক্তিকারী পক্ষগুলি পারস্পরিকভাবে এটি মেনে চলতে বাধ্য করে। অন্য কথায়, এই creditণ উভয় পক্ষের মধ্যে লিখিতভাবে আনুষ্ঠানিকভাবে হয়। এবং অনানুষ্ঠানিক ক্রেডিটগুলি, যাগুলির এই বৈশিষ্ট্যগুলি নেই।

আমাদের কাছে আনুষ্ঠানিক ক্রেডিটগুলির মধ্যে রয়েছে:

- গ্রাহক ক্রেডিট বা বাণিজ্যিক ক্রেডিট.- তারা ক্রেডিট চুক্তিতে নির্দেশিত শর্তাদির অধীনে সাধারণ জনগণকে সংস্থাগুলি দ্বারা প্রদত্ত সেই সমস্ত ক্রেডিট। এবং তারা সাধারণ জনগণের চাহিদা মেটাতে চাইছে।

- ব্যবসায় ক্রেডিট .- তারা কাঁচামাল সরবরাহ, ইনপুট, সরবরাহ বা পণ্য ক্রয় এবং তারপরে সেগুলি বিক্রয় বা পরিষেবা সরবরাহ বা অর্জনের জন্য ইত্যাদির জন্য উত্পাদন, বিপণন বা পরিষেবা সেগুলি কোম্পানির মধ্যে সিদ্ধান্ত নেওয়া luded

- ব্যাংক ক্রেডিট ।- এগুলি হ'ল আর্থিক সিস্টেমের সংস্থাগুলি বিভিন্ন কোম্পানিকে স্থায়ী সম্পদে বিনিয়োগ, উত্পাদন বৃদ্ধি, তাদের orsণদাতাদের debtsণ প্রদান, বিক্রয় বৃদ্ধি, তাদের পণ্যের লাইন বৃদ্ধি ইত্যাদির জন্য বিভিন্ন সংস্থাকে দেওয়া সমস্ত ক্রেডিট are সেইসাথে লোকেরা যাদের ক্রিয়াকলাপের জন্য অর্থ সংস্থান করতে হয় তারা হলেন এই প্রাকৃতিক বা আইনী ব্যক্তি।

ব্যাংক ক্রেডিট শ্রেণিবদ্ধ

একটি ব্যাংকিং সত্তা ক্রেডিট ক্রিয়াকলাপ এবং চুক্তির আইনী প্রকৃতির উপর নির্ভর করে দুটি ধরণের সু-সংজ্ঞায়িত ক্রেডিট প্রদান করে, এতে বিশেষ ঝুঁকি জড়িত। ক্রেডিটের এই শ্রেণিবিন্যাসটি নিম্নরূপ:

• নগদ প্রতি ক্রেডিট বা ঝুঁকিগুলি - এগুলি হ'ল প্রত্যক্ষ ক্রেডিট, আর্থিক মধ্যস্থতাকারীদের দ্বারা তৈরি করা নিজস্ব তহবিল যারা করে। জবাবদিহিভাবে, ব্যাঙ্কগুলির দ্বারা পরিচালিত এই অপারেশনগুলি তাদের আর্থিক বিবরণীতে স্থান হিসাবে রেকর্ড করা হয়, যাতে তারা প্রতিটি পিরিয়ডের শেষে ব্যাংকের গ্রাহকদের জন্য উপলব্ধ পরিমাণের পরিমাণ আমাদের দেখায়। প্রতি বক্সে প্রধান ক্রেডিটগুলি হ'ল কারেন্ট অ্যাকাউন্ট ক্রেডিট, ansণ বা অগ্রিম এবং ব্যাংক ছাড়। ক্রেডিট বা সেচ প্রতি বক্স প্রতি নয়।তারা হ'ল যারা তাত্ক্ষণিকভাবে কোনও ব্যাংকের তহবিল প্রতিশ্রুতিবদ্ধ না, কারণ এটি কোনও ক্লায়েন্টকে নগদ অর্থ সহায়তা দেয় না। জবাবদিহিভাবে এই ক্রিয়াকলাপগুলি কন্টিনজেন্ট অ্যাকাউন্টগুলির মাধ্যমে পরিচালিত হয়। সুতরাং, আর্থিক প্রতিষ্ঠানের জন্য অ্যাকাউন্টিং ম্যানুয়াল তাদের সেই অ্যাকাউন্ট হিসাবে বর্ণনা করে যা সেই অপারেশনগুলি নিবন্ধভুক্ত করে যেখানে সত্তা (আর্থিক প্রতিষ্ঠান) এর বাধ্যবাধকতা কোনও ঘটনা ঘটে কিনা তা শর্তযুক্ত; অপ্রকাশিত ভবিষ্যতের কারণগুলির উপর নির্ভর করে। ক্রিয়াকলাপে অপারেশনগুলির দুটি গ্রুপ পৃথক করা হয়: গ্যারান্টি এবং বন্ডস এবং ডকুমেন্টারি ক্রেডিটের চিঠিগুলি।

আর্থিক ব্যবস্থায় সংস্থাগুলি কর্তৃক প্রদত্ত creditণের অন্যান্য ফর্মগুলি হ'ল:

a.- ডকুমেন্টারি creditণ; যা বেশিরভাগ আন্তর্জাতিক বাণিজ্যে ব্যবহৃত হয় এবং যা আমরা পঞ্চম অধ্যায়ে আরও বিস্তারিতভাবে অধ্যয়ন করব এবং and

খ.- ক্রেডিট কার্ড

ক্রেডিট কার্ড

ক্রেডিট কার্ডের মাধ্যমে ভোক্তা নগদ প্রতিস্থাপনের জন্য তার কার্যক্রমকে প্রচুর পরিমাণে হ্রাস করে, পূর্ববর্তী বিধান ব্যতীত তার উপস্থাপনার মাধ্যমে তার আর্থিক বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার চেয়ে আলাদা একটি ক্রেডিট উপকরণ থাকা ছাড়াও entityণ অনুমান করে যে সত্তা তহবিল। অন্যদিকে, এটি বিক্রয়ের মাত্রা বৃদ্ধি নিশ্চিত করেছে। একরকম প্রয়োজনের নিবন্ধ হয়ে উঠছে।

এটি ক্রেতার সুরক্ষাও দেয় কারণ ক্রেডিট কার্ড একটি অর্থ বিকল্প এবং প্রায়শই বীমা দ্বারা আচ্ছাদিত থাকে। (রেস। এসবিএস এন ° 271-2000) এর সাথে অনুমোদিত নতুন ক্রেডিট কার্ড প্রবিধান অনুসারে, অনুচ্ছেদ 3 অনুযায়ী এটি এটিকে সংজ্ঞায়িত করেছে:

"ক্রেডিট কার্ডের মাধ্যমে, সংস্থাটি একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য ধারককে একটি লাইন andণ প্রদান করে এবং সংশ্লিষ্ট কার্ড ইস্যু করে, যাতে উল্লিখিত কার্ডের ব্যবহারকারীরা অনুমোদিত সংস্থাগুলিতে পণ্য বা পরিষেবাদি ক্রয় করতে পারেন যা তাদের প্রদান করে বা ক্ষেত্রে এটির জন্য অনুরোধ করা এবং এভাবে ইস্যুকারী সংস্থাকে নগদ নিষ্পত্তি পরিষেবা বা অন্যান্য সম্পর্কিত পরিষেবাদি সীমাবদ্ধতা ও শর্তাদির মধ্যে ব্যবহারের অনুমতি দেওয়া, যার ফলে সংশ্লিষ্ট কার্ডকে পণ্য পরিমাণের পরিমাণ জারি করা সংস্থাকে বাধ্য করা এবং পরিষেবার যেগুলি ব্যবহৃত হয়েছে এবং সংশ্লিষ্ট চুক্তির বিধান অনুসারে অন্যান্য চার্জগুলি।

নিজেই এটি একটি চুক্তি যার মাধ্যমে একটি বিশেষায়িত সংস্থা ক্লায়েন্টের সাথে ক্রয় বা সন্তোষজনক সেবা দেওয়ার উদ্দেশ্যে তার পক্ষে ক্রেডিট খোলার সাথে একমত হয়। এই ক্ষেত্রে আইনী সম্পর্কটি ব্যবহারকারী এবং ইস্যুকারী সত্তার মধ্যে বিদ্যমান সম্মতি নিয়ে গঠিত, যিনি পূর্ববর্তী প্রতিষ্ঠিত কমিশনের বিনিময়ে কার্ডধারীর দ্বারা পরিচালিত ক্রিয়াকলাপের ফলে প্রদানের অর্থ প্রদানের জন্য সম্মত হন।

এইভাবে, দলগুলির মধ্যে যে লিঙ্কটি দেখা দেয় তা অর্জিত পণ্য বা পরিষেবাগুলির জন্য অর্থ প্রদানের সত্যিকারের মাধ্যম গঠন করে। কার্ডের বৈশিষ্ট্যগুলির কারণে একে প্লাস্টিক মানিও বলা হয়।

Elements.-

নাগরিক আইন অনুসারে চুক্তিবদ্ধ পক্ষগুলির অবশ্যই পূর্ণ অনুশীলন ক্ষমতা থাকতে হবে। ইস্যুকারী হিসাবে ক্রেডিট কার্ড চুক্তিতে প্রবেশকারী আর্থিক প্রতিষ্ঠানটি ব্যাংকিং ও বীমা সুপারিনটেনডেন্সের তত্ত্বাবধানে রয়েছে এবং অবশ্যই প্রশাসনিক ও পরিচালনা সংক্রান্ত আইন মেনে চলতে হবে।

ব্যবহারকারী, প্রাকৃতিক বা আইনী ব্যক্তি সম্পর্কে, প্রাকৃতিক ব্যক্তির ক্ষেত্রে পূর্ণ ব্যায়াম করার ক্ষমতা ছাড়াও এ জাতীয় উদ্দেশ্যে বিধি দ্বারা নির্ধারিত বাতিল বা বাধা দেওয়ার কোনও কারণেই তাদের অবশ্যই ব্যয় করতে হবে না। এই চুক্তি নিম্নলিখিত বিষয়গুলির মধ্যে বিভিন্ন আইনী সম্পর্ক তৈরি করে:

- ইস্যু করা সত্তা- এটি নিম্নলিখিত যে কোনও উপায়ে উপস্থাপন করা যেতে পারে:

• বাণিজ্যিক সংস্থাগুলি যা তাদের গ্রাহকদের কাছে নিজস্ব creditণপত্র জারি করে, যার মাধ্যমে তারা তাদের সনাক্ত করে, নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থের creditণ সীমাবদ্ধ করে রাখে Ban ব্যাংকিং এবং বীমা সুপারিনটেনডেন্সির তত্ত্বাবধানে থাকা আর্থিক সংস্থাগুলি।

- ব্যবহারকারী - উত্তম creditণ পরীক্ষার পরে, প্রাকৃতিক বা আইনী ব্যক্তি কি তাদের প্রদান করা পিগি কার্ড ব্যবহার করার জন্য ইস্যুকারী কর্তৃক অনুমোদিত ?

- সরবরাহকারী - যে বণিক মঞ্জুর হয়েছে সেই creditণের ব্যবহারটি গ্রহণ করে।

ক্রেডিট কার্ড চুক্তি - ন্যূনতম সামগ্রী-

• ক্রেডিট লাইনের পরিমাণ যদি প্রযোজ্য কমিশনগুলি, ফ্রেইট এবং প্রদত্ত পরিষেবাদির জন্য অন্যান্য সরাসরি ব্যয় বা তাদের নির্ধারণের মানদণ্ডের জন্য নগদ স্বত্বের জন্য সর্বাধিক পরিমাণ এবং কমিশন ক্ষতিপূরণমূলক বার্ষিক কার্যকর সুদের হার বা তাদের নির্ধারণের মানদণ্ড ফর্ম এবং প্রদানের উপায় অনুমোদিত কেসগুলিতে ক্রেডিট কার্ড বাতিল হওয়া সময়কাল যাবত অ্যাকাউন্ট বিবৃতি প্রদান করা হয় ক্ষতি এবং চুরির ক্ষেত্রে পক্ষগুলির পদ্ধতি এবং দায়িত্বগুলি এগুলি সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ।

ক্রেডিট কার্ডের শ্রেণিবিন্যাস.-

- ব্যাংক ক্রেডিট কার্ড

এই ধরণের কার্ডগুলিতে কোনও ব্যাংক ক্রেডিট আর্থিক প্রতিষ্ঠান হিসাবে এবং ক্রেডিট কার্ড সরবরাহকারী সত্তা হিসাবে হস্তক্ষেপ করে, যা তারা তাদের তৈরি ব্যবহারের জন্য ব্যবসায়ী বা অনুমোদিত সংস্থাকে বাতিল করে দেবে।

- নন-ব্যাংক ক্রেডিট কার্ড

এগুলি আর্থিক বা creditণ সত্তার দ্বারা জারি করা হয় যা বাণিজ্যিক ক্ষেত্রে নেই। এটি বৈশিষ্ট্যযুক্ত কারণ এটি হোল্ডারকে অনুমোদিত সংস্থাগুলিতে creditণ অর্জনের অনুমতি দেয়, যার ফলে এই ক্রেডিটগুলি ইস্যুকারী সত্তাকে স্বাক্ষর করে, যা পরিবর্তে ব্যবহারকারীর সামনে উপস্থাপিত হয়।

বাণিজ্যিক ক্রেডিট কার্ড.-

এই ধরণের কার্ড কেবলমাত্র বাণিজ্যিক প্রতিষ্ঠানে তাদের ইস্যু করা যেতে পারে যা তারা ইস্যু করেছে, এটি হ'ল ক্রেডিট কার্ড যা কেবলমাত্র ব্যবহারকারীদের নিজস্ব ব্যবহারের জন্যই জারি করা হয়েছিল।

ক্রেডিট কার্ডের বৈশিষ্ট্যগুলি-

ক্রেডিট কার্ডগুলি অ-স্থানান্তরযোগ্যযোগ্য জারি করা হবে এবং অবশ্যই নিম্নলিখিত ন্যূনতম তথ্য থাকতে হবে:

• ক্রেডিট কার্ড ইস্যুকারী সংস্থার নাম এবং, প্রয়োগযোগ্য হলে, এটি যে ক্রেডিট কার্ড সিস্টেমের সাথে সম্পর্কিত তার সনাক্তকরণ the ক্রেডিট কার্ডের কোডড নম্বর the ক্রেডিট কার্ড ব্যবহারকারীর নাম এবং তার স্বাক্ষর, ইভেন্টে কার্ডধারক একটি প্রাকৃতিক ব্যক্তি। মালিক যখন কোনও আইনী সত্তা হয় তবে অবশ্যই মালিকের নাম উল্লেখ করতে হবে, পাশাপাশি ক্রেডিট কার্ড পরিচালনার জন্য অনুমোদিত ব্যবহারকারীর নাম এবং স্বাক্ষরও অবশ্যই উল্লেখ করতে হবে। স্বাক্ষরগুলি কোনও গোপন কী, বৈদ্যুতিন স্বাক্ষর বা অন্যান্য ব্যবস্থার সাহায্যে প্রতিস্থাপন বা পরিপূরক হতে পারে যা ব্যবহারকারীকে সনাক্ত করতে দেয় Exp দেশে এবং / অথবা বিদেশে কার্ডের বৈধতার ভৌগলিক সুযোগের সমাপ্তির তারিখ প্রকাশ করে। ইভেন্টে যদি এরকম কোনও ইঙ্গিত উপস্থিত না হয় তবে অনুমান করা হয়,তার আন্তর্জাতিক বৈধতা রয়েছে এর বিপরীতে প্রমাণ স্বীকার না করেই।

প্রতিবন্ধকতা এবং বাতিলকরণ

ক্রেডিট কার্ড বিধিমালা অনুসারে, সংস্থাগুলি সেই ব্যক্তি বা আইনী সংস্থার সাথে চুক্তি করতে পারবে না, যাদের কাছে বর্তমান অ্যাকাউন্টগুলি তহবিল বা ক্রেডিট কার্ড ছাড়াই চেক লেখার জন্য বন্ধ করা হয়েছিল, এই মেয়াদ চলাকালীন নিম্নলিখিত কারণে বাতিল করা হয়েছে বন্ধ থেকে শুরু করে বর্তমান অ্যাকাউন্টগুলি বাতিল করা:

• ক্রেডিট কার্ডের ধারক যখন একই কোম্পানিকে ক্রেডিট কার্ড আকারে ধারাবাহিকভাবে দুটি এমওর্টাইজেশন কিস্তি প্রদানের সাথে সম্মতি জানায় না When ক্রেডিট কার্ড ধারক কর্তৃক গৃহীত কোনও প্রকৃতির কিছু বাধ্যবাধকতা যখন সন্দেহজনক বা হারানো বিভাগে যোগ্যতাসম্পন্ন থেকে একই ফলাফল জারিকারী।

সব ক্ষেত্রেই সংস্থাগুলিকে বাতিলকরণের সংস্থাকে অবশ্যই তাত্ক্ষণিক নোটিশ দিতে হবে। এই কারণে বাতিল হওয়া ক্রেডিট কার্ডের ধারকরা পেরুভিয়ান আর্থিক ব্যবস্থায় যে কোনও সংস্থার নিকট থেকে সংশ্লিষ্ট বাতিলের তারিখ থেকে এক বছরের জন্য অন্য ক্রেডিট কার্ডের জন্য অনুরোধ করতে পারবেন না।

২.১ প্রকারের ক্রেডিট.- ক্রেডিটগুলি নিম্নলিখিত ধরণের হতে পারে:

a.- এর কার্যকরকরণ এবং প্রদানের শর্তাদি

• স্বল্প-মেয়াদী ক্রেডিটস মিডিয়াম-টার্ম ক্রেডিটস দীর্ঘমেয়াদী ক্রেডিট

এখানে গ্রাহক loansণ, বিনিয়োগ loansণ, ব্যাংক loansণ, বি.- এর উত্স দ্বারা

• বিক্রয় ক্রেডিট অন্যান্য ক্রেডিট

কোনও সংস্থার ব্যবসায়ের লাইন সম্পর্কিত নির্দিষ্ট ক্রিয়াকলাপের জন্য অনুমোদিত ক্রেডিট, উদাহরণস্বরূপ: বাণিজ্যিক ক্রেডিট।

c.- এর প্রকৃতি দ্বারা

• গ্যারান্টি সহ: ক্রেডিট অফ গ্যারান্টিযুক্ত বিল অফ এক্সচেঞ্জ-এটি একটি সুরক্ষা যা বাধ্যবাধকতার সাথে সম্মতি নিশ্চিত করে।

সাধারণ পত্রের সাথে ক্রেডিট গ্যারান্টিযুক্ত নয় - এটি একটি মান শিরোনাম যা গ্যারান্টি দিয়ে দেয় এমন সুরক্ষার অভাব রয়েছে।

আমি নোট দ্বারা ক্রেডিট ব্যাকড প্রদান করব-

• গ্যারান্টি ছাড়াই, এখানে কেবলমাত্র ক্লায়েন্টের ভাল খ্যাতি নিয়ে কোনও গ্যারান্টি ছাড়াই দেওয়া হয় এমন ক্রেডিট। এই জাতীয় creditণ ব্যতিক্রমী, এটি বাজারে খুব সাধারণ নয়।

সি.- এর মড্যালিটির জন্য

• ডাইরেক্ট মড্যালিটি.- ক্রেডিট পাওয়ার জন্য চিকিত্সার ধরণ অনুযায়ী। Loanণের আবেদনকারী এবং যে সংস্থাটি মঞ্জুরি দিতে চলেছে তারা বলেছিল creditণ হস্তক্ষেপ করে।প্রত্যক্ষ মোড।- তৃতীয় ব্যক্তি আর্থিক লিজ, ডকুমেন্টারি ক্রেডিট (creditণ পত্র) ইত্যাদি ক্ষেত্রে এই ধরণের creditণের ক্ষেত্রে হস্তক্ষেপ করে।

অধ্যায় তৃতীয় ক্রেডিট প্রশাসন

৩.১ Creditণ প্রশাসন

গ্রাহকদের ধরে রাখতে এবং নতুন গ্রাহকদের আকৃষ্ট করার জন্য, বেশিরভাগ সংস্থাগুলি creditণ দেওয়ার প্রয়োজন মনে করে। Industrialণের শর্তাদি বিভিন্ন শিল্প ক্ষেত্রের মধ্যে পরিবর্তিত হতে পারে তবে একই শিল্প ক্ষেত্রের সংস্থাগুলি সাধারণত একইভাবে creditণ শর্তাদি সরবরাহ করে। ক্রেডিট বিক্রয়, যার ফলে অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য হয়, সাধারণত ক্রেডিট শর্তাদি অন্তর্ভুক্ত থাকে যা নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে অর্থ প্রদানকে বাধ্যতামূলক করে। যদিও গ্রহণযোগ্য সমস্ত অ্যাকাউন্ট creditণ সময়ের মধ্যে সংগ্রহ করা হয় না, তাদের বেশিরভাগ এক বছরেরও কম সময়ে নগদে রূপান্তরিত হয়; ফলস্বরূপ, গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি কোম্পানির বর্তমান সম্পদ হিসাবে বিবেচিত হয়।উপরে উল্লিখিত যে কোনও রূপকারীর মাধ্যমে তার ক্লায়েন্টকে ক্রেডিট প্রদান করে এমন প্রতিটি সংস্থা অবশ্যই থাকতে হবে:

ক্রেডিট ঝুঁকি বিভাগ।

এই বিভাগটি নিম্নলিখিত উদ্দেশ্যগুলি অনুসরণ করতে হবে: আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ঝুঁকি যুক্তিসঙ্গত পর্যায়ে থেকে যায় যে এটি লাভজনক হতে দেয়; Creditণ বিশ্লেষণে কর্মীদের প্রশিক্ষণ একটি মানদণ্ড জারি করার সময় দৃity়তার জন্য মঞ্জুরি দেয়। বিভাগগুলি এবং / বা creditণ ঝুঁকির প্রধান কাজ হ'ল সংস্থাটি একটি নির্দিষ্ট creditণ প্রদানের জন্য যে ঝুঁকি দেয় তা নির্ধারণ করা এবং এর জন্য ক্লায়েন্টের আর্থিক বিবরণী, বিভিন্ন পয়েন্ট উভয়ের বিশ্লেষণ একটি সাবধানতার সাথে বিশ্লেষণের মাধ্যমে জানতে হবে গুণগত পাশাপাশি পরিমাণগত যা একসাথে ক্লায়েন্টের উপর আরও ভাল দৃষ্টি রাখার অনুমতি দেয় এবং ক্রেডিট প্রদান করতে সক্ষম হয়ে যায়।

ঝুঁকিপূর্ণ অঞ্চল বা বিভাগের উদ্দেশ্য এবং কার্যসমূহ ।

- ভাল লাভ এবং স্থায়িত্বের অনুমতি ছাড়াও ক্রেডিট ঝুঁকির তুলনামূলক কম স্তরের বজায় রাখুন।

বৈশিষ্ট্য:

- স্ট্যান্ডার্ড ক্রেডিট মূল্যায়ন সিস্টেম তৈরি করুন

- সাধারণভাবে উচ্চতর-ঝুঁকিযুক্ত ক্রেডিটগুলি আরও নিরীক্ষণ করতে তাদের সনাক্ত করুন।

- ভবিষ্যতের অ্যাকাউন্ট নির্বাহীদের জন্য বিশ্লেষণ প্রস্তুত করুন

৩.২ Creditণ নীতি

কোনও নির্দিষ্ট ক্লায়েন্টকে অর্থ প্রদানের সুবিধার্থে এটি কোনও সংস্থার আর্থিক ব্যবস্থাপক দ্বারা ব্যবহৃত সমস্ত প্রযুক্তিগত নির্দেশিকা। একই যা ক্রেডিট নির্বাচন, creditণের নিয়মাবলী এবং creditণের শর্তগুলির সংকল্পকে বোঝায়।

কোনও সংস্থার creditণ নীতি কোনও গ্রাহককে এবং কত creditণ দেওয়া উচিত তা নির্ধারণের জন্য সুরটি সেট করে। সংস্থার কেবল ক্রেডিট মান যেটি প্রতিষ্ঠিত করে সেগুলিই মোকাবেলা করা উচিত নয়, creditণের সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময় এই মানগুলির সঠিক ব্যবহারের সাথেও করা উচিত। তথ্যের পর্যাপ্ত উত্স এবং creditণ বিশ্লেষণ পদ্ধতিগুলি বিকাশ করতে হবে। Creditণ নীতির এই প্রতিটি দিকই সংস্থার অ্যাকাউন্টগুলির সফল প্রশাসনের জন্য গুরুত্বপূর্ণ to একটি ভাল creditণ নীতি অপর্যাপ্ত সম্পাদন বা একটি দুর্বল creditণ নীতি সফল প্রয়োগ কার্যকর ফলাফল উত্পাদন করে না।

৩.৩ অ্যাকাউন্ট প্রাপ্তিযোগ্য?

ব্যালান্স শিটে উপস্থাপনা সম্পর্কিত আর্থিক তথ্য রেগুলেশন, কনসেসিভ রেজোলিউশন নং 182-925-EF / 94.10 অবশ্যই বিবেচনায় নেওয়া উচিত, এই সংস্থাগুলির মালিকানাধীন একটি সংস্থার মালিকানা রয়েছে। 01/29/92 তারিখ, আর্ট.15 ব্যবসায়িক অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য আইটেম যা নিম্নলিখিতটি নির্দেশ করে: ব্যবসায়িক লাইনের সাথে সম্পর্কিত ক্রিয়াকলাপ থেকে প্রাপ্ত ডকুমেন্ট এবং অ্যাকাউন্টগুলি অবশ্যই এই আইটেমটিতে অন্তর্ভুক্ত থাকতে হবে।

৩.৪ Creditণ নীতিমালার মূল নীতিগুলি ।

মূল্যায়ন এবং প্রশাসন সম্পূর্ণ আলাদা হওয়ায় ক্লায়েন্টের ধরণটি প্রতিষ্ঠানের দ্বারা নির্ধারিত টার্গেট মার্কেটের সাথে মিলিত হতে হবে। টার্গেট মার্কেটকে অবশ্যই কমপক্ষে যে ধরণের ক্লায়েন্টদের সাথে এটি পরিচালনা করবে তা নির্ধারণ করতে হবে, সেচটি স্বীকার করতে ইচ্ছুক, ন্যূনতম লাভজনকতা যার সাথে এটি কাজ করবে, নিয়ন্ত্রণ এবং অনুসরণ করবে এটি।

কিছু ব্যাতিক্রম ছাড়া, ক্রেডিট অলাভজনক সংস্থাগুলি যেমন সমবায়, ক্লাব, ইত্যাদিতে দেওয়া উচিত নয় should

৩.৪.১ সাধারণ নীতিসমূহ

ক্রেডিট বিশ্লেষকরা প্রায়শই কোনও আবেদনকারীর creditণযোগ্যতার মূল দিকগুলির উপর তাদের বিশ্লেষণকে ফোকাস করতে ফাইভ সিএস অব ক্রেডিট ব্যবহার করেন ।

এই প্রসঙ্গে, লরেন্স জে গিটম্যান তাঁর "আর্থিক প্রশাসনের ফান্ডামেন্টালস" বইয়ে; তিনি তাদের বর্ণনা নিম্নরূপ:

1. খ্যাতি (ইংরেজি চরিত্রের): আবেদনকারীর অতীতের বাধ্যবাধকতা (আর্থিক, চুক্তিবদ্ধ এবং নৈতিক) রেকর্ড। অতীত অর্থ প্রদানের ইতিহাস, পাশাপাশি আবেদনকারীর বিরুদ্ধে নিষ্পত্তি হওয়া বা আইনি বিচারাধীন যে কোনও আইনি প্রক্রিয়া তাদের খ্যাতি মূল্যায়ন করতে ব্যবহৃত হয়। ক্ষমতা: আবেদনকারীর প্রয়োজনীয় ক্রেডিট ফেরত দেওয়ার ক্ষমতা। আর্থিক বিবৃতিগুলির বিশ্লেষণ, যাবতীয় তরলতা এবং debtণের অনুপাতের উপরে তুলে ধরে, আবেদনকারীর ক্ষমতা নির্ধারণের জন্য পরিচালিত হয়। ক্যাপিটাল:আবেদনকারীর আর্থিক শক্তি, যা তার মালিকানার অবস্থান দ্বারা প্রতিফলিত হয়। প্রায়শই, কোনও আবেদনকারীর debtণের বিশ্লেষণ সম্পাদিত হয়, ইক্যুইটির সাথে সম্পর্কিত এবং এর লাভজনক অনুপাতের তুলনায়, তার মূলধনটি মূল্যায়ন করতে। জামানত: ক্রেডিট সুরক্ষার জন্য আবেদনকারীর যে পরিমাণ সম্পদ উপলব্ধ। যে পরিমাণ সম্পদের পরিমাণ বেশি পাওয়া যায়, আবেদনকারী যদি পেমেন্টগুলি পূরণ না করে তবে কোনও সংস্থা তার তহবিল পুনরুদ্ধারের সম্ভাবনা তত বেশি। আবেদনকারীর ব্যালান্সশিট, তার সম্পদের মূল্যের গণনা এবং আবেদনকারীর বিরুদ্ধে আনা কোনও আইনি দাবি তার পর্যালোচনা সহায়তা করতে সহায়তা করে help শর্তাবলী:বর্তমান ব্যবসা এবং অর্থনৈতিক পরিবেশ পাশাপাশি anyণ লেনদেনের জন্য কোনও পক্ষকে প্রভাবিত করে এমন কোনও অদ্ভুত পরিস্থিতি। উদাহরণস্বরূপ, যদি আবেদনকারীর creditণ নেওয়ার বিষয়ে সংস্থাগুলির আইটেমগুলির উদ্বৃত্ত তালিকা থাকে, তবে এটি আরও অনুকূল শর্তে বা কম দ্রাবক আবেদনকারীদের কাছে বিক্রয় করতে রাজি হবে। অর্থনৈতিক ও ব্যবসায়িক পরিস্থিতি বিশ্লেষণের পাশাপাশি সেই বিশেষ পরিস্থিতিতে যা আবেদনকারী বা সংস্থাকে প্রভাবিত করতে পারে তার শর্তগুলি মূল্যায়নের জন্য পরিচালিত হয়।

ক্রেডিট বিশ্লেষক তার দৃষ্টি নিবদ্ধ করে, সর্বোপরি, প্রথম দুটি সিএস (খ্যাতি এবং ক্ষমতা); কারণ তারা creditণ দেওয়ার জন্য প্রাথমিক প্রয়োজনীয়তা উপস্থাপন করে। সর্বশেষ তিনটি (মূলধন, সমান্তরাল এবং শর্তাদি), ক্রেডিট চুক্তি প্রস্তুত করা এবং চূড়ান্ত ক্রেডিট সিদ্ধান্ত নেওয়া গুরুত্বপূর্ণ, যা creditণ বিশ্লেষকের অভিজ্ঞতা এবং বিচারের উপর নির্ভর করে।

৩.৪.২ ক্রেডিট অপারেশনস

অভিপ্রায়টির জন্য অবশ্যই একটি অনুরোধ থাকতে হবে যেখানে ক্লায়েন্টের প্রয়োজনীয়তাগুলি স্পষ্টভাবে নির্দিষ্ট করা হয়েছে (পদ, পরিশোধের ধরণ, অনুগ্রহের সময়কাল, অবশিষ্ট মূল্য, সুদের হার, তহবিল, বস্তু এবং প্রদানের ফর্ম)। Theণ অনুমোদিত হওয়ার পরে, সংশ্লিষ্ট চুক্তিটি প্রস্তুত করা দরকার যেখানে orণগ্রহীতার দায়বদ্ধতা এবং আর্থিক সত্তা স্পষ্টভাবে প্রতিষ্ঠিত হবে। Orণ পরিশোধের সময়সূচীটি অবশ্যই স্থাপন করা উচিত।

ক্লায়েন্টের অর্থনীতিতে বেশ পরিবর্তন হচ্ছে বলে ক্রেডিটটির সম্পূর্ণ অনুসরণে থাকা প্রয়োজন এবং আমাদের স্থায়ীভাবে এমন তথ্য থাকতে হবে যা আমাদেরকে creditণ দিয়ে সমালোচনা করে

বিশ্লেষণে প্রয়োজনীয় দিকগুলি।

- গুরুত্ব

- প্রদানের ক্ষমতা সিমুলেশন

- দেশপ্রেমিক পরিস্থিতি

- গ্যারান্টি

- সন্মানের ঝুকি

Creditণ দৃষ্টিকোণ থেকে (ঝুঁকি যে উত্থাপিত হতে পারে)।

- ঝুঁকি যেমন creditণ পরিশোধের কার্যকারিতা

- ক্ষতির সম্ভাবনা হিসাবে ঝুঁকি

- দেশ বা প্রাতিষ্ঠানিক কাঠামো ঝুঁকি

- সেক্টর ঝুঁকি

- আর্থিক ঝুঁকি

- মুদ্রা মান রক্ষণাবেক্ষণ ঝুঁকি বনাম। দাম

- বিনিময় হারের ঝুঁকিগুলি (সামষ্টিক অর্থনীতি-গ্লোবাল)

- সুদের হারকে ওঠানামা করার ঝুঁকি

- পদগুলির সাথে মেলে না এমন ঝুঁকি

- কর্মক্ষম ঝুঁকি

- বাজার ঝুঁকি

- প্রযুক্তিগত ঝুঁকি

- দক্ষতা ঝুঁকি (ব্যয়)

- সরবরাহ ঝুঁকি

- সংগ্রহের ঝুঁকি

- পরিচালনা বা পরিচালন ক্ষমতা ঝুঁকি

- বিশেষ কার্যকর ঝুঁকি

- অগ্রিম মঞ্জুরি ঝুঁকি

- বারবার ওভারড্রাফ্টস

- অস্বাভাবিক বা অতিরিক্ত অনুরোধ

- অধ্যক্ষ এবং সুদের অর্থ প্রদানের একটানা বকেয়া

- চুক্তি লঙ্ঘন

৩.৪.৩ বিষয় বিবেচনা করার বিষয়।

ফিনান্সিয়াল ম্যানেজারকে নিম্নলিখিত বিষয়গুলি বিবেচনা করতে হবে:

a.- ক্লায়েন্টের ক্রেডিট খ্যাতি

খ.- ক্রেডিট রেফারেন্স

সি.- পেমেন্টের গড় সময়কাল

ডি.- প্রাকৃতিক ব্যক্তি (গড় আয়)

e.- আইনী ব্যক্তি (আর্থিক বিবরণী)

3.4.4 ক্রেডিট স্ট্যান্ডার্ড।

সংস্থার creditণের মান গ্রাহককে creditণ দেওয়ার ন্যূনতম মানদণ্ডকে সংজ্ঞায়িত করে। Creditণ মূল্যায়ন, রেফারেল, গড় বেতন সময়সীমা এবং নির্দিষ্ট আর্থিক অনুপাত হিসাবে ইস্যুগুলি creditণ মান প্রতিষ্ঠা এবং প্রয়োগের জন্য একটি পরিমাণগত ভিত্তি সরবরাহ করে। মানদণ্ড বিশ্লেষণ করার সময়, মৌলিক পরিবর্তনশীলগুলির একটি সিরিজ অবশ্যই বিবেচনায় নেওয়া উচিত, যেমন অফিস ব্যয়, গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে বিনিয়োগ, খারাপ badণের অনুমান এবং সংস্থার বিক্রয় পরিমাণ volume

এই বিষয়ে, লেখক লরেন্স জে গিটম্যান তাঁর "আর্থিক প্রশাসনের ফান্ডামেন্টালস" বইয়ে; ইঙ্গিত দেয় যে ভেরিয়েবলগুলি বিবেচনা করা হবে এবং মূল্যায়ন করা হবে:

- অফিস খরচ

যদি ক্রেডিট স্ট্যান্ডার্ডগুলি আরও নমনীয় করা হয় তবে আরও moreণ প্রদান করা হয়। নমনীয় creditণের মানগুলি অফিসের ব্যয়গুলি বাড়ায়, বিপরীতে, যদি creditণের মানগুলি আরও কঠোর হয় তবে কম creditণ দেওয়া হয় এবং তাই ব্যয় হ্রাস পায়।

- অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য বিনিয়োগ

গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি পরিচালনা করার সাথে সম্পর্কিত একটি ব্যয় রয়েছে। সংস্থার গড় হিসাবগুলি যত বেশি গ্রহণযোগ্য, পরিচালনা করা এবং তদ্বিপরীত করা তত বেশি ব্যয়বহুল। যদি সংস্থাটি তার creditণের মানগুলিকে আরও নমনীয় করে তোলে, প্রাপ্তিযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির গড় স্তর উত্থাপন করা উচিত, যখন মানগুলিতে সীমাবদ্ধতা থাকে, সেগুলি তাই হ্রাস করা উচিত। সুতরাং আমাদের কাছে রয়েছে যে আরও নমনীয় creditণের মানগুলি উচ্চতর পরিচালনা ব্যবস্থার ব্যয় এবং মানগুলিতে সীমাবদ্ধতার ফলে হ্যান্ডলিংয়ের ব্যয় কম হয়।

Creditণের মানগুলিতে পরিবর্তন সম্পর্কিত রিসিভযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির স্তরের পরিবর্তনগুলি মূলত দুটি বিষয় থেকে আসে, বিক্রয় সম্পর্কিত সম্মত প্রকরণ এবং অন্যটি সংগ্রহের সাথে ঘনিষ্ঠভাবে জড়িত, কারণ এটি আশা করা যায় যে বিক্রয় বাড়বে sales যেহেতু সংস্থাটি তার creditণের মানগুলি আরও নমনীয় করে তোলে, যার ফলে গড় সংখ্যার অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য হয়, তবে, বিপরীতে, creditণের শর্তগুলি কম নমনীয় হয়ে যায়, তার বিস্তৃত অধ্যয়ন করে কিছু লোককে creditণ দেওয়া হয় their প্রদানের ক্ষমতা, সুতরাং বিক্রয় সংখ্যা হ্রাসের কারণে গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির গড় হ্রাস ঘটে।

উপসংহারে, ক্রেডিট স্ট্যান্ডার্ডগুলি আরও নমনীয় করা হয় এবং ক্রেডিট মানকে আরও কঠোর করা হলে হ্রাস করা হয় এমন উচ্চ অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য পরিচালন ব্যয় উত্পাদন করতে বিক্রয় এবং সংগ্রহের পরিবর্তনগুলি একই সাথে পরিচালনা করতে হয়।

- ভাতার জন্য সন্দিহান অ্যাকাউন্ট

Variণ মানের পরিবর্তনগুলি দ্বারা প্রভাবিত হওয়া আরেকটি পরিবর্তনশীল হ'ল খারাপ debtsণের অনুমান। অ্যাকাউন্ট সংগ্রহ করা একটি কঠিন অর্জনের সম্ভাবনা বা ঝুঁকি ক্রেডিট মানগুলি আরও নমনীয় এবং তদ্বিপরীত হয়ে ওঠে, এটি ক্লায়েন্টদের অধ্যয়ন এবং স্বল্প এবং দীর্ঘমেয়াদে তাদের প্রদানের ক্ষমতার দ্বারাও দেওয়া হয়। ।

- বিক্রয় পরিমাণ

পূর্ববর্তী অনুচ্ছেদে উল্লিখিত হিসাবে, যেমন creditণের মানগুলি আরও নমনীয় হয়ে যায়, বিক্রয় বৃদ্ধি এবং বিধিনিষেধ হ্রাস হওয়ার আশা করা হয়, সুতরাং এই পরিবর্তনগুলির প্রভাবের সরাসরি সংস্থার ব্যয় এবং আয়ের উপর প্রভাব পড়ে। এবং তাই প্রত্যাশিত লাভ।

৩.৪.৫ ক্রেডিট স্ট্যান্ডার্ডগুলির মূল্যায়ন।

কোনও সংস্থার আরও নমনীয় creditণের মান প্রতিষ্ঠা করা উচিত কিনা তা নির্ধারণ করার জন্য, বিক্রয়গুলিতে এবং প্রাপ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রান্তিক বিনিয়োগের ব্যয়ে প্রান্তিক আয়ের উপর এগুলির প্রভাব কী তা গণনা করা প্রয়োজন।

প্রাপ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রান্তিক বিনিয়োগের ব্যয়

গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রান্তিক বিনিয়োগের ব্যয়কে আরও নমনীয় creditণের মান প্রয়োগের আগে এবং পরে গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি পরিচালনার ব্যয়ের মধ্যে পার্থক্য প্রতিষ্ঠার মাধ্যমে গণনা করা যেতে পারে।

প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টের গড় অনুপাতের আর্থিক অনুপাতটি প্রথমে গণনা করতে হবে।

C x C এর গড় গড় = ক্রেডিট / অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য টার্নওভারে বার্ষিক বিক্রয়

প্রাপ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে গড় বিনিয়োগ তখন গণনা করা হয়, বিক্রয় মূল্যের শতাংশের হিসাব করে যা সংস্থার ব্যয় উপস্থাপন করে এবং প্রাপ্তিযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির গড় দিয়ে এটিকে গুণ করে।

পরিশেষে, প্রস্তাবিত প্রোগ্রামের সাথে গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে গড় বিনিয়োগের পার্থক্য তৈরি করে অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রাপ্য অ্যাকাউন্টের প্রান্তিক বিনিয়োগের ব্যয় গণনা করতে হবে।

প্রান্তিক বিনিয়োগ অতিরিক্ত amountণের পরিমাণের প্রতিনিধিত্ব করে যা কোম্পানির গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির কাছে প্রতিশ্রুতিবদ্ধ হয় যদি এটি তার creditণের মানকে আরও নমনীয় করে তোলে।

৩.৪.৫.১ সিদ্ধান্ত গ্রহণ।

কোনও ব্যবসায়ের তার creditণের মানগুলি আরও নমনীয় করা উচিত কিনা তা সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য, বিক্রয়ের ক্ষেত্রে প্রান্তিক মুনাফা গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রান্তিক বিনিয়োগের ব্যয়ের সাথে তুলনা করতে হবে। প্রান্তিক লাভ যদি প্রান্তিক ব্যয়ের চেয়ে বেশি হয়, creditণের মানগুলি আরও নমনীয় করা উচিত; অন্যথায় সংস্থার মধ্যে এই মুহুর্তগুলিতে প্রয়োগ করা হয় তাদের অবশ্যই অপরিবর্তিত রাখতে হবে।

34.6 Creditণ বিশ্লেষণ।

ক্রেডিট বিশ্লেষণ আবেদনকারীদের কাছ থেকে company'sণের তথ্য সংগ্রহ এবং মূল্যায়নের জন্য উত্সর্গীকৃত যা তারা কোম্পানির creditণের মানদণ্ডে রয়েছে কিনা তা নির্ধারণ করতে।

- সমস্ত ক্রেডিট অবশ্যই প্রাথমিক মূল্যায়ন পর্যায়ে যেতে হবে, তবে তা সহজ এবং দ্রুত হতে পারে।

- সমস্ত ক্রেডিট, সহজ এবং ভাল এবং ভাল গ্যারান্টিযুক্ত, ঝুঁকি বলে মনে হতে পারে।

- creditণ বিশ্লেষণ ভবিষ্যতের 100% অনিশ্চয়তা শেষ করার উদ্দেশ্যে নয়, বরং এটি হ্রাস করার উদ্দেশ্যে।

- ভাল বিচার এবং সাধারণ জ্ঞান থাকা গুরুত্বপূর্ণ।

Aণ মূল্যায়নের প্রয়োজনীয় দিকগুলি:

- কোনও সংস্থার জন্য loanণ মূল্যায়নের প্রক্রিয়ায়, এর পরিমাণগত এবং গুণগত দিক উভয়ের গভীরতর মূল্যায়ন বিবেচনা করতে হবে।

- একই প্রতিষ্ঠান এবং অন্যান্য প্রতিষ্ঠানের ক্লায়েন্ট হিসাবে ক্লায়েন্টের অতীত আচরণ বিবেচনা করা প্রয়োজন

- Theণের সিদ্ধান্ত অবশ্যই historicalতিহাসিক বা বর্তমান ইতিহাসের ভিত্তিতে নেওয়া উচিত।

- ক্রেডিট বিশ্লেষণ করে বিবেচনা করা প্রয়োজন বিভিন্ন বিবেচনা যা সমস্যার প্রত্যাশা করার জন্য দেওয়া যেতে পারে।

- theণের বিশদ বিশ্লেষণ করার পরে, সিদ্ধান্ত নেওয়া প্রয়োজন, সুতরাং এটির প্রস্তুতির জন্য যে অনেকগুলি দেওয়া হয়েছিল তার মধ্যে 4 বা 5 ভেরিয়েবল নির্বাচন করার পরামর্শ দেওয়া হয়।

জামানত সংক্রান্ত ক্ষেত্রে, এটি সর্বোত্তম জামানত পেতে এবং coverণের সাথে 2 থেকে 1 সম্পর্ক স্থাপনের সর্বোত্তম উপায় হিসাবে চিকিত্সা করা উচিত, যাতে ক্রেডিটটি ব্যাপকভাবে কভারেজ করতে সক্ষম হয়।

গ্রহনযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির কার্যকর ও দক্ষ প্রশাসন পরিচালনা এবং ইতিমধ্যে বর্ণিত সরঞ্জামগুলি প্রয়োগ করার মাধ্যমে অধ্যয়ন চালিয়ে যাওয়া, এই সময় আমরা ক্লায়েন্টের theণের জন্য যে গুণাগুণ রয়েছে তা অধ্যয়ন করব, তবে পরিমাণটিও গণনা করব যার উত্তর তিনি দিতে পারেন। একবার এটি হয়ে গেলে, সংস্থাটি ক্লায়েন্ট যে কোনও সময় কোম্পানির কাছে.ণ নিতে পারে এমন সর্বোচ্চ পরিমাণ নির্ধারণ করে একটি creditণসীমা স্থাপন করতে পারে। ক্রেডিট লাইন স্থাপন করা হয় যখনই প্রত্যেকবার creditণ নেওয়ার সময় কোনও প্রধান গ্রাহকের ক্রেডিট যাচাই করা প্রয়োজন তা নির্মূল করা যায়।

সংস্থার creditণ বিভাগ যে গ্রাহকের নির্দিষ্ট লেনদেন বা নিয়মিত গ্রাহককে একটি লাইন creditণ স্থাপনের জন্য করতে চায় তার creditণের যোগ্যতার মূল্যায়ন করছে কিনা তা উপেক্ষা করে, প্রাথমিক পদ্ধতিগুলি একই, একমাত্র পার্থক্য এটি বিশ্লেষণের পূর্ণতা।

কোনও ক্লায়েন্ট তাদের clientsণ দেওয়ার জন্য তার ক্লায়েন্টরা যে পরিমাণ পরিমাণ অর্থ অর্জন করে তার চেয়ে বেশি অর্থ ব্যয় করার সময় কোনও সংস্থা সামান্য বিচক্ষণতার সাথে কাজ করবে। ক্রেডিট তদন্ত প্রক্রিয়ার দুটি প্রাথমিক পদক্ষেপ হ'ল ক্রেডিট তথ্য প্রাপ্তি এবং analyণের সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য তথ্য বিশ্লেষণ করে।

উঃ- Creditণ সংক্রান্ত তথ্য প্রাপ্তি।

ক্রেডিট অন্বেষণকারী কোনও গ্রাহক যখন কোনও ব্যবসায় আসে, theণ বিভাগ সাধারণত theণ রেফারেন্সের সাথে আর্থিক এবং creditণ সম্পর্কিত তথ্যের জন্য আবেদনকারীকে বিভিন্ন ফর্ম পূরণ করতে অনুরোধ করে ক্রেডিট মূল্যায়ন প্রক্রিয়া শুরু করে। Theণ আবেদনের ভিত্তিতে কাজ করে, সংস্থাটি অন্যান্য উত্স থেকে অতিরিক্ত additionalণের তথ্য গ্রহণ করে।

যদি সংস্থাটি ইতিমধ্যে আবেদনকারীর creditণ প্রদান করে থাকে তবে ইতিমধ্যে এটির আবেদনকারীর অর্থ প্রদানের ধরণ সম্পর্কে aboutতিহাসিক তথ্য রয়েছে। Creditণ তথ্যের প্রধান বাহ্যিক উত্স আর্থিক বিবৃতি, বাণিজ্যিক রেফারেন্স অফিসগুলি, creditণ তথ্য বিউরাস, ব্যাংক যাচাইকরণ এবং অন্যান্য সরবরাহকারীদের সাথে পরামর্শ দ্বারা সরবরাহ করা হয়।

- আর্থিক বিবৃতি

আবেদনকারীকে সাম্প্রতিক বছরগুলির জন্য তার আর্থিক বিবরণ সরবরাহ করতে বলার মাধ্যমে, সংস্থা আবেদনকারীর আর্থিক স্থায়িত্ব, তার তরলতা, লাভজনকতা এবং debtণের সক্ষমতা বিশ্লেষণ করতে পারে। যদিও পেমেন্ট বিধি সম্পর্কিত কোনও তথ্য ব্যালান্সশিট বা আয়ের বিবৃতিতে উপস্থিত না হলেও সংস্থার আর্থিক পরিস্থিতির জ্ঞান সম্পূর্ণ আর্থিক পরিচালনার প্রকৃতি নির্দেশ করতে পারে।

আবেদনকারী সংস্থার এই বিবৃতিগুলি সরবরাহ করতে আগ্রহী হওয়া তার আর্থিক পরিস্থিতির সূচক হতে পারে। নিবন্ধিত আর্থিক বিবরণী applicণদানের ক্ষেত্রে প্রধান ক্রয় করতে ইচ্ছুক বা যারা creditণের লাইন খোলা রাখতে চান তাদের জন্য ক্রেডিট বিশ্লেষণে আবশ্যক।

- রেফারেন্স এক্সচেঞ্জ অফিস (ঝুঁকি কেন্দ্র)

ব্যবসায়গুলি রেফারেল এক্সচেঞ্জ সিস্টেমের মাধ্যমে ক্রেডিট তথ্য অর্জন করতে পারে, এটি এমন একটি নেটওয়ার্ক যা একটি পারস্পরিক ভিত্তিতে creditণ তথ্য পরিবর্তন করে। তার বর্তমান ক্লায়েন্টদের সম্পর্কে এই ক্রেডিট ব্যুরোতে creditণের তথ্য সরবরাহ করতে সম্মত হয়ে, একটি সংস্থা সম্ভাব্য ক্লায়েন্ট সম্পর্কিত ক্রেডিট ব্যুরো থেকে তথ্য অনুরোধ করার অধিকার অর্জন করে।

এই creditণ তথ্য বিনিময় সম্পর্কের মাধ্যমে প্রাপ্ত প্রতিবেদনগুলি সংজ্ঞায়িত কেসগুলি সম্পর্কে বিশ্লেষণাত্মক চেয়ে বেশি। প্রতিটি অনুরোধের জন্য সাধারণত ফি নেওয়া হয়।

- ব্যাংক যাচাইকরণ

আবেদনকারীদের ব্যাঙ্কের কাছ থেকে bankণ সম্পর্কিত তথ্য সংগ্রহ করা সম্ভব হবে। তবে, যে ধরণের তথ্য প্রাপ্ত হয় তা সম্ভবত খুব অস্পষ্ট, যদি না আবেদনকারী সংস্থাটির অনুসরণে সহায়তা করে। সংস্থার নগদ ব্যালেন্সের একটি প্রাক্কলন সাধারণত সরবরাহ করা হয়।

- অন্য সরবরাহকারী

এর মধ্যে অন্যান্য সরবরাহকারী যারা sellণ আবেদনকারীকে বিক্রয় করে তাদের কাছ থেকে তথ্য গ্রহণ করে এবং তাদের প্রদানের বিধি এবং তাদের আন্তঃব্যবস্থার সম্পর্কগুলি সম্পর্কে জিজ্ঞাসা করে।

খ- ক্রেডিট তথ্য বিশ্লেষণ।

কোনও ক্রেডিট আবেদনকারীর আর্থিক বিবৃতি এবং প্রদেয় অ্যাকাউন্টের অ্যাকাউন্টগুলি তার গড় অ্যাকাউন্টে প্রদেয় মেয়াদ গণনা করতে ব্যবহার করা যেতে পারে। এই পরিসংখ্যানটির পরে সংস্থাটি বর্তমানে যে ক্রেডিট শর্তগুলি অফার করে তার সাথে তুলনা করা যেতে পারে। দ্বিতীয় পদক্ষেপটি হ'ল আবেদনকারীর অ্যাকাউন্টের মেয়াদ হতে পারে তাদের অর্থ প্রদানের নিয়ম সম্পর্কে আরও ভাল ধারণা পেতে।

বৃহত্তর loansণ বা creditণের লাইনগুলির জন্য আবেদনকারী ক্লায়েন্টদের জন্য, কোম্পানির আর্থিক বিবৃতি ব্যবহার করে সংস্থার তারল্য, লাভজনকতা এবং debtণের বিশদ অনুপাত বিশ্লেষণ করা উচিত। বিভিন্ন বছরে একই অনুপাতের একটি চক্রীয় তুলনা কিছু বিকাশের প্রবণতা নির্দেশ করে। একটি ব্যবসায় ক্রেডিট নির্ধারণের অনুপাত বা নিজস্ব ক্রেডিট মান অনুসারে প্রোগ্রাম প্রতিষ্ঠা করতে পারে। কোনও প্রতিষ্ঠিত পদ্ধতি নেই, তবে সংস্থাকে অবশ্যই এর বিশ্লেষণকে তার প্রয়োজন অনুসারে তৈরি করতে হবে। এটি আত্মবিশ্বাসের অনুভূতি দেয় যে আপনি পছন্দসই ধরণের creditণ ঝুঁকি নিচ্ছেন।

Theণের চূড়ান্ত সিদ্ধান্তের মূল অবদানগুলির মধ্যে একটি হ'ল আর্থিক বিশ্লেষকের companyণের জন্য যে গুণাগুণ রয়েছে তার সম্পর্কে বিষয়গত রায়। Creditণ যোগ্যতা নির্ধারণের জন্য, বিশ্লেষককে অবশ্যই আবেদনকারীর প্রশাসনের প্রকৃতি, অন্যান্য সরবরাহকারীদের উল্লেখ এবং সংস্থার historicalতিহাসিক অর্থ প্রদানের মান যে কোনও পরিমাণগত ব্যক্তিত্বের সাথে যুক্ত করা উচিত their সংস্থার creditণের মানদণ্ডগুলির নিজস্ব বিষয়ভিত্তিক ব্যাখ্যার ভিত্তিতে আপনি আবেদনকারীকে ক্রেডিট প্রদান করা উচিত এবং সম্ভবত creditণের পরিমাণ কী তা সম্পর্কে একটি চূড়ান্ত সিদ্ধান্ত নিতে পারেন। খুব প্রায়ই এই সিদ্ধান্তগুলি একজন ব্যক্তির দ্বারা নেওয়া হয় তবে ক্রেডিট পর্যালোচনা কমিটি করে।

সি- গ্রহণযোগ্য ঝুঁকির ডিগ্রি নির্ধারণ।

এটি আরও ভাল দেখার জন্য একটি উদাহরণ সহ দেখতে দিন:

আমরা যেমন ক্লায়েন্টদের গ্রুপ থেকে সরে যাচ্ছি যারা groupsণ পরিশোধের সর্বাধিক সম্ভাবনা রয়েছে তাদের ক্লায়েন্টরা তাদের বিল পরিশোধের সম্ভাবনা কম করে দুটি কাজ করতে পারে:

• আমাদের ক্লায়েন্টদের থেকে গ্রহণযোগ্য আমাদের নগদ প্রবাহ সংশোধন করুন গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে আমাদের নগদ বিনিয়োগ বাড়ান।

আমাদের নগদ প্রবাহ বৃদ্ধি সময়ের সাথে সাথে অতিরিক্ত বিক্রয় সমান হবে, সংগ্রহের ব্যয় এবং খারাপ debtsণের পরিমাণ কম হবে। এটি লক্ষণীয় যেহেতু আমরা সময়ের সাথে সাথে বিক্রয় বিবেচনা করছি। উদাহরণস্বরূপ, এস / এর একটি আদেশ। 50.00 কেবলমাত্র এস / এর অর্ডার হিসাবে দেখা যায় না। 50.00; আমরা যদি তার প্রাথমিক ক্রমটি গ্রহণ করি তবে আমাদের ভবিষ্যতের বিক্রয়মূল্যের বর্তমান মানটি বিবেচনা করতে হবে যা এই ক্লায়েন্টের কাছ থেকে পাওয়া যেতে পারে। স্পষ্টতই এই গণনা সম্পাদন করা কঠিন।

ব্যয়ের সাথে যুক্ত পরিমাণের মধ্যে উত্পাদন ও বিপণনের ব্যয় অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যা আদেশ গ্রহণের ফলে (প্রশাসন, বিক্রয় ও অতিরিক্ত সংগ্রহ ব্যয়) বাড়ানো হয়েছিল।

আসুন লক্ষ্য করুন যে আমরা অতিরিক্ত বা বর্ধিত আয় এবং ব্যয় সম্পর্কে কথা বলছি। যখন আমরা এস / এর জন্য কিছু বিক্রি করি। 100.00, এই বিক্রয়টির জন্য অতিরিক্ত অতিরিক্ত ব্যয়গুলি কেবল এস / এর পরিমাণের হতে পারে। 60.00, এস / এর পার্থক্য। 40.00 মুনাফা এবং স্থির ব্যয়ের যেমন কোম্পানির পরিচালকের বেতন এবং অবমূল্যায়ন, এমন ব্যয় যা আমরা এই বিশেষ বিক্রয় করেছি কিনা তা নির্বিশেষে বিদ্যমান থাকতে পারে represent

অতএব, এমন একটি গ্রাহকের কাছে বিক্রি করবেন কিনা তা বিবেচনা করার সময় যাঁর খারাপ debtণ 10%, আমরা একটি ধারণাগত দৃষ্টিকোণ থেকে আমরা অতিরিক্ত বার্ষিক আয় এবং ব্যয়গুলি নিম্নলিখিত হিসাবে গণনা করতে পারি:

10% 2000 এর ঝুঁকি গ্রুপ থেকে ক্লায়েন্টদের গ্রহণ করার সময় বিক্রয় বৃদ্ধি করুন

খারাপ debtsণ (10%) 200

অতিরিক্ত আয় 1800

উত্পাদন এবং বিপণন ব্যয় (বিক্রয় 60%) 1,200

অতিরিক্ত সংগ্রহের জন্য 300 টাকা খরচ হয়

অতিরিক্ত ব্যয় 1,500

অতিরিক্ত বার্ষিক নেট নগদ প্রবাহ 300

উচ্চতর ঝুঁকির সাথে এই গোষ্ঠীর ক্লায়েন্টকে গ্রহণ করে, আমরা আমাদের নগদ প্রবাহ এবং এস /গুলিতে এস / 1800.00 যুক্ত করি। 1500.00 আমাদের নগদ প্রবাহে। এই অ্যাকাউন্টগুলিতে creditণ প্রদানের সাথে সম্পর্কিত ক্ষতির পরেও, আমরা এস / দ্বারা আমাদের নেট বার্ষিক নগদ প্রবাহকে উন্নত করতে পারি। 300.00।

এই এস / এর জন্য লড়াই করা মূল্যবান হবে। অতিরিক্ত 300.00, এটি অ্যাকাউন্টগুলিতে আমাদের গ্রহণযোগ্য হবে এবং আমাদের বিনিয়োগের উপর আমরা প্রত্যাবর্তন প্রত্যাশা করে তার উপর নির্ভর করবে।

4.৪. Credit শর্তাদি

Creditণের শর্তগুলি কোম্পানিকে আরও বেশি ক্লায়েন্ট পেতে সহায়তা করে, তবে ছাড়ের ব্যবস্থা করা যেতে পারে যেহেতু কখনও কখনও সংস্থার পক্ষে ক্ষতিকারক হতে পারে সেহেতু দুর্দান্ত যত্ন নেওয়া উচিত। সংস্থার creditণ শর্তের যে কোনও দিকের পরিবর্তনগুলি তার সম্পূর্ণ লাভজনকতার উপর প্রভাব ফেলতে পারে। এই ধরনের পরিবর্তনের সাথে সম্পর্কিত ইতিবাচক এবং নেতিবাচক কারণগুলি এবং সেগুলি মূল্যায়নের জন্য পরিমাণগত পদ্ধতিগুলি নীচে উপস্থাপন করা হয়েছে।

তাত্ক্ষণিক অর্থ প্রদানের জন্য ছাড় - যখন কোনও সংস্থা তাত্ক্ষণিক অর্থ প্রদানের জন্য ছাড় প্রতিষ্ঠা করে বা বৃদ্ধি করে, তখন লাভের উপর পরিবর্তন এবং প্রভাব আশা করা যায়, কারণ বিক্রয়টির পরিমাণ আরও বাড়তে হবে, যেহেতু যদি কোনও সংস্থা প্রতি ইউনিট প্রতি মূল্য দিতে ইচ্ছুক থাকে হ্রাস পায়। চাহিদা স্থিতিস্থাপক হয়, এই দাম হ্রাস ফলস্বরূপ বিক্রয় বৃদ্ধি করা উচিত।

এছাড়াও গড় সংগ্রহের সময়সীমা হ্রাস করা উচিত, ফলে গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি পরিচালনা করার ব্যয় হ্রাস পায়। সংগ্রহ হ্রাস হ্রাস থেকে আসে যে কিছু গ্রাহক যারা পূর্বে পেমেন্ট ছাড় নেন নি তারা এখন তা করেন। খারাপ অ্যাকাউন্টগুলির অনুমান হ্রাস করা উচিত, কারণ গড় গ্রাহকরা যত তাড়াতাড়ি পরিশোধ করেন, একটি খারাপ অ্যাকাউন্টের সম্ভাবনা হ্রাস হওয়া উচিত, এই যুক্তিটি গ্রাহককে যত বেশি সময় দিতে হবে ততই কম সম্ভাবনা কম এটা কর. সময়টি যত দীর্ঘ সময় কাটাবে তত বেশি সময় গ্রাহকের পক্ষে নিজেকে প্রযুক্তিগতভাবে দেউলিয়া বা দেউলিয়া ঘোষণা করার সুযোগ থাকবে opportunities

গড় সংগ্রহের সময়কালে হ্রাস এবং খারাপ debtণের প্রাক্কলনের হ্রাস উভয়ই মুনাফায় বাড়াতে হবে। তত্ক্ষণাত্ পেমেন্ট ছাড়ের বর্ধনের দিকটি হ'ল ইউনিট প্রতি মুনাফার মার্জিন হ্রাস হওয়ায় আরও বেশি গ্রাহক ছাড় পাচ্ছেন এবং কম দাম দিচ্ছেন। তাত্ক্ষণিক অর্থ প্রদানের জন্য ছাড় হ্রাস বা বর্জনের বিপরীত প্রভাব পড়বে। তাত্ক্ষণিক অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে ছাড়ের পরিবর্তনের পরিমাণগত প্রভাবগুলি creditণের শর্তগুলির পরিবর্তনগুলির মূল্যায়নের অনুরূপ একটি পদ্ধতি দ্বারা মূল্যায়ন করা যেতে পারে।

তাত্ক্ষণিক অর্থ প্রদানের জন্য ছাড়ের সময়সীমা

গড় সময়কাল সম্পর্কিত দুটি বাহিনীর জন্য দায়ী যে ডিসকাউন্ট সময়কালের পরিবর্তনের সঠিক ফলাফল নির্ধারণে সমস্যাগুলির কারণে প্রম্পট পেমেন্টের জন্য ছাড়ের সময়কালের পরিবর্তনের নেট প্রভাবটি বিশ্লেষণ করা বেশ কঠিন পেমেন্ট। প্রাথমিক পরিশোধের ছাড়ের মেয়াদ বাড়লে মুনাফার উপর ইতিবাচক প্রভাব পড়ে কারণ অনেক গ্রাহক যারা অতীতে প্রারম্ভিক পেমেন্ট ছাড় নেন নি তারা এখন তা করে, ফলে সংগ্রহের গড় সময়কাল হ্রাস পায়।

তবে ছাড়ের সময়সীমা বৃদ্ধি পেলে লাভের উপরও নেতিবাচক প্রভাব পড়তে পারে কারণ ইতিমধ্যে প্রাথমিক গ্রাহকরা যে পেমেন্ট ডিসকাউন্ট নিয়েছিলেন তাদের অনেকগুলি এখনও নিতে পারে এবং পরে প্রদান করতে পারে, গড় সংগ্রহের সময়কাল বিলম্বিত করে। গড় সংগ্রহের সময়কালে এই দুটি বাহিনীর নেট প্রভাব স্থির করা কঠিন।

Creditণ সময়কাল

Creditণ সময়কালে পরিবর্তনগুলিও কোম্পানির মুনাফাকে প্রভাবিত করে। লাভের প্রভাব ক্রেডিট পিরিয়ড বৃদ্ধি এবং বিক্রয় বৃদ্ধি বৃদ্ধি থেকে আশা করা যায়, তবে সংগ্রহের সময়কাল এবং খারাপ debtণের অনুমান উভয়ই বাড়বে বলে সম্ভবত সম্ভাবনা রয়েছে, তাই আয়ের উপর নেট প্রভাবটি নেতিবাচক হতে পারে may

৩.৪.৮ ক্রেডিট শর্তাদি স্থির করে।

আপনি যদি কোনও creditণ দেওয়ার সিদ্ধান্ত নেন তবে নিম্নলিখিত নির্দেশিকাগুলি অবশ্যই আমলে নেওয়া উচিত:

- creditণ শর্ত সম্পর্কিত, একটি মেয়াদী নীতি প্রতিষ্ঠিত করতে হবে, সংগ্রহের সময়কালের জন্য 30 দিন, 60 দিন থেকে 90 দিনের সময় ইত্যাদি বিবেচনা করতে হবে। এই অ্যাকাউন্টগুলির সংগ্রহের সাথে অবশ্যই হাতের মুঠোয় যেতে হবে অনুগ্রহকালীন সময় যা সরবরাহকারীরা আমাদের দাবিগুলি পরিশোধ করতে দেয় অন্যথায় আমরা বড় অর্থায়নে সমস্যায় পড়ি।

- ক্লায়েন্ট যদি নির্দেশিত তারিখের আগে এমনভাবে অর্থ প্রদান করে যে তারা সংস্থার পক্ষে ক্ষতিকারক না হয় তবে ছাড়ের শতাংশটি প্রতিষ্ঠিত করতে হবে।

- যার সাথে চুক্তি হয়েছে তার ক্লায়েন্টের ধরণ অনুসারে স্ট্যান্ডার্ড creditণের পরিমাণ প্রতিষ্ঠিত করতে হবে।

- এটি অবশ্যই প্রতিষ্ঠিত হতে হবে যে ofণের সুবিধাভোগী চুক্তিতে প্রতিষ্ঠিত ধারাগুলি মেনে চলার জন্য দায়িত্ব গ্রহণ করে।

- সুদের হার, সময়কাল এবং মঞ্জুর.ণের পরিমাণ অনুসারে সাধারণত একটি সুদের হার।

৩.৪.৯ ক্রেডিট প্রদান

একবার theণের সমস্ত শর্তাবলী নির্ধারিত এবং প্রতিষ্ঠিত হয়ে গেলে, creditণ প্রদান করা হয়, যা ক্লায়েন্টের অনুরোধ অনুযায়ী নগদ, পণ্য বা পরিষেবাদিতে হতে পারে। শর্তে যে সরবরাহ করা হয় তা অবশ্যই গ্রাহকের সামনে accountণের উপর দেওয়া পণ্য বা পরিষেবার সুবিধার জন্য ক্লায়েন্টের সামনে প্রদর্শিত যত্ন নিতে হবে।

৩.৪.১০ অর্থ ব্যয়।

আর্থিক সংস্থান বলা হয়, মূলধন ব্যয়ও বলা হয়, যখন কোনও সংস্থা loansণ প্রদানের সিদ্ধান্ত নেয়, সুতরাং, এটি অর্থায়ন করতে হবে যেহেতু সংস্থাটি কর্মীদের, সরবরাহকারীদের, পরিচ্ছন্নতার কর্মীদের, সরকারী সেবা প্রদানের জন্য অর্থ প্রদান করতে হবে।, আমি কোম্পানির প্রশাসনিক কর্মীদের পাশাপাশি পণ্য বিক্রির দায়িত্বে থাকা কর্মীদের পাশাপাশি যারা সংগ্রহের দায়িত্বে রয়েছেন তাদেরও আমি অর্থ প্রদান করি।

এই ফিনান্সিং ব্যয়গুলি ততক্ষণ বৃদ্ধি পায় যতক্ষণ না অ্যাকাউন্টগুলি অবিচ্ছিন্ন থাকে কারণ প্রতিটি কোম্পানিকে অবশ্যই প্রতিটি দিন পার হয়ে গেছে তার জন্য সুদ দিতে হবে।

অধ্যায় চতুর্থ সংস্থাগুলির বিশ্লেষণ ক্রেডিট করুন এবং

মিডিয়াম (ব্যবসায় ক্রেডিট)

৪.১ বড় ও মাঝারি সংস্থাগুলিকে toণ বিশ্লেষণ।

এটি আমলে নেওয়া উচিত:

ক্রেডিটের সাধারণ পটভূমি

Creditণের গন্তব্য - আর্থিক প্রতিষ্ঠানের দ্বারা প্রদত্ত তহবিলের গন্তব্য জানতে সমস্ত পরিস্থিতিতে এটি প্রয়োজন কারণ এটি প্রতিষ্ঠানকে এটির সহায়তা করতে পারে:

- প্রতিষ্ঠানের creditণ নীতিগুলির সাথে সামঞ্জস্যতা পরীক্ষা করতে

- ক্রেডিট সঠিকভাবে মূল্যায়ন করতে সক্ষম হতে

- প্রয়োজন অনুযায়ী শর্ত নির্ধারণ করতে সক্ষম

- theণগ্রহীতার উপর নিয়ন্ত্রণ অনুশীলন করতে সক্ষম হতে

Creditণ প্রয়োগের জন্য সর্বাধিক সাধারণ কারণ:

- বর্তমান সম্পদগুলিতে ক্রমবর্ধমান

- স্থির সম্পদগুলিতে বৃদ্ধি

-Expenses

দায়দায়িত্ব

প্রথম ক্রেডিট সাক্ষাত্কার

- theণের পরিমাণ এবং উদ্দেশ্য

- প্রদানের প্রাথমিক উত্স

- মাধ্যমিক উত্স

- সরবরাহকারীদের

- অর্থনৈতিক উপাত্ত

- বীমা

- এমনকি আপনি যদি

- ব্যবসায়ের ইতিহাস

- ব্যবসা প্রকৃতি

- ব্যবসায় ব্যাংকিং সম্পর্ক

ক্রেডিট মূল্যায়ন করার জন্য তথ্যের উপলভ্যতা

- একই খাতের অন্যান্য ক্লায়েন্টদের কাছ থেকে তথ্য

- সরবরাহকারীর তথ্য

- গ্রাহক তথ্য

- পাওনাদার তথ্য

- ব্যাংক ডাটাবেস, ইত্যাদি

4.2। স্টেপ-ধাপে দেওয়া এবং / অথবা দেওয়া পদ্ধতি ক্রেডিট

- গ্রাহকের তথ্য অনুরোধ: সংস্থা বা আইনী সত্ত্বা

- অপারেশন জন্য অনুরোধ

- ব্যবসায়িক প্রোফাইল কোম্পানির ক্রিয়াকলাপ, এর কৌশলগত পরিচালনা পরিকল্পনা এবং / অথবা পাঠ্যক্রমের ভিটিয়ে হাইলাইট করে

- অস্থাবর বা অস্থাবর হোক না কেন, সম্পত্তির স্বীকৃতি হিসাবে সম্পদের স্ব-মূল্যায়ন

- সংস্থার আর্থিক বিবৃতি (শেষ দুটি পদক্ষেপ থেকে প্রস্তাবিত)

- প্রক্ষেপণ হিসাবে বিবেচিত অনুমানগুলি সহ অনুমানকৃত নগদ প্রবাহ (creditণের সময়কালের জন্য প্রস্তাবিত)

- ফর্ম: প্রাথমিক তথ্য, আর্থিক বিবরণী, তথ্য।

- সংস্থার আইনী দলিলকরণ (গঠনতন্ত্র, ক্ষমতা, আরউসি, ব্যবসায় নিবন্ধীকরণ, পৌর নিবন্ধক, বোর্ডের মিনিট, আইন, বোর্ড নির্বাচনের মিনিট, ইত্যাদি)

৪.৩ creditণের সার্কিট:

- আবেদন এবং creditণ পোর্টফোলিও উপস্থাপনা

- ক্রেডিট ম্যানেজার দ্বারা ক্রেডিট মূল্যায়ন

- সুপারিশ এবং / অথবা সম্মতি রিপোর্ট প্রস্তুত করা।

- creditণ কমিটি বা creditণ ঝুঁকি বিভাগে উপস্থাপনা

- তাদের গন্তব্য যাই হোক না কেন তহবিলের পূর্বাভাস

- মূলত আলোচনার শর্তের ভিত্তিতে creditণ চুক্তির প্রস্তুতি

- আবেদনকারী এবং প্রতিষ্ঠানের প্রতিনিধিদের দ্বারা চুক্তিতে স্বাক্ষর করা

- ব্যাংকের পক্ষে অধিকারের যথাযথ subrogation সহ বন্ধক দেওয়া মঞ্জুর সম্পত্তির জন্য একটি বীমা নীতি উপস্থাপনা

- ক্লায়েন্টের পুরো নাম সহ কোনও ফাইল বা ক্রেডিট ফোল্ডার প্রস্তুত করা

- গ্রাহকের অ্যাকাউন্টে চেক বা creditণের মাধ্যমে সংশ্লিষ্ট বিতরণের জন্য রোডম্যাপ প্রস্তুত করা

- তাদের নিজ নিজ নির্ধারিত তারিখ সহ পেমেন্ট পরিকল্পনা প্রস্তুত করা

৪.৪ ক্রেডিট বিশ্লেষণ (পরিমাণগত এবং গুণগত বিশ্লেষণ)

পরিমাণগত বিশ্লেষণ

গুরুত্বপূর্ণ বিবেচনাগুলি:

একটি দেশকে যে সামষ্টিক অর্থনৈতিক পরিবর্তনগুলি প্রভাবিত করে তাদের অবশ্যই বিবেচনা করতে হবে যেমন আমদানি বা রফতানি প্রণোদনা নীতি, কর নীতি, অর্থ ব্যয়, পুঁজিবাদী সত্তাগুলির মূলধন চলাচল, আর্থিক নীতি, আন্তর্জাতিক মূল্য, আন্তর্জাতিক দ্বন্দ্ব, মূল্যস্ফীতি, অর্থনৈতিক প্রবৃদ্ধি, ভূমধ্যসাগর একটি দেশ, দারিদ্র্য এবং অনুন্নত উন্নয়ন, অন্যান্য দেশের উপর নির্ভরতা, একটি দেশের সামাজিক বিকাশ, ইউনিয়ন ধর্মঘট বা সামাজিক সমস্যা ইত্যাদি

মহান গুরুত্বের অন্যান্য ভেরিয়েবলগুলি হ'ল সংস্থার খাত বিশ্লেষণ, ক্ষেত্রের দুর্বলতা, উন্নয়ন, এসডব্লিউটি, অন্যান্য খাতের উপর নির্ভরতা, বিভিন্ন কারণে স্থবিরতা, সামান্য সরকারী প্রণোদনা, স্বল্প বিনিয়োগকারীদের আগ্রহ, শক্তিশালী বিনিয়োগ প্রাথমিক ইত্যাদি

সাধারণত, শেষ তিনটি ধাপের ভারসাম্য বিশ্লেষণ করা উচিত।

Months মাসের চেয়ে পুরানো ভারসাম্য

নিরীক্ষার যোগ্যতা, এটি লক্ষ করা উচিত যে সমস্ত নিরীক্ষক যোগ্যতা অর্জন করে না

4.5 ডিবেগিং এবং ব্যালান্স শিট অ্যাকাউন্ট বিশ্লেষণ ।

ভারসাম্য বিশ্লেষণ করার আগে নিম্নলিখিত দিকগুলি বিবেচনায় নেওয়া প্রয়োজন:

ডেটা পরিশোধককরণ (যেমন: অযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য ইক্যুইটির বিপরীতে অবশ্যই নির্মূল করতে হবে, যদি অতিরিক্ত মূল্যবান সম্পদ থাকে তবে চলতি অ্যাকাউন্টের অংশীদারদের অবশ্যই ইক্যুইটির বিপরীতে বাদ দিতে হবে))

- সেক্টর যার সাথে সংস্থাটি অন্তর্ভুক্ত

- প্রতিটি ব্যালেন্স শীট আইটেমের বর্ণনা এবং বিশদ

- অ্যাকাউন্ট অ্যাকাউন্টিং ফর্ম

- মূল্যায়ন

- প্রশাসনের নীতি

- প্রবণতাগুলির বিবর্তন (পরিমাণ তত বেশি, বিশ্লেষণের গুরুত্ব তত বেশি)

- একটি নির্ভরযোগ্য নিরীক্ষক দ্বারা নিরীক্ষিত ব্যালেন্সকে অগ্রাধিকার হিসাবে অনুরোধ করুন

- নিশ্চিত হয়ে নিন যে বিশ্লেষণ করা ব্যালেন্সের ভারসাম্যের জন্য দায়বদ্ধ ব্যক্তির স্বাক্ষর রয়েছে।

4.6। গ্রহণযোগ্য ট্রেড অ্যাকাউন্ট বিশ্লেষণ ।

- বিক্রয়ের জন্য গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির ডকুমেন্টেশনের ফর্মগুলি, অনুপাতের পরিমাণ কী এবং অনুমান করতে না পারলে তাদের প্রত্যেকের সমর্থন কী।

- সংগ্রহে ফ্যাক্টরিং ব্যবহার বা তাত্ক্ষণিক তরলতা আছে

- প্রধান torsণী

- ঘনত্বের ডিগ্রি যা তাদের প্রত্যেকটিতে বিদ্যমান

- এই অ্যাকাউন্টগুলির অতীত আচরণ

- শেষ মাসগুলিতে খারাপ debtণের শতকরা হার

- একই খাতের অন্যান্য সংস্থার সাথে ক্লায়েন্টের পোর্টফোলিওর তুলনা।

- অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য প্রশাসনের নীতি (অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য, সুদের তুলনায় বনাম এর প্রশাসনিক ব্যয় বজায় রাখার সুবিধা

- এটি বিবেচনায় নেওয়া উচিত যে গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির পরিমাণের পরিমাণ creditণ বিক্রয়ের পরিমাণ, বিক্রয় পরিমাণ এবং বিক্রয়ের গড় মেয়াদের উপর নির্ভর করে।

ক্রেডিট নীতিগুলি: আপনার ক্লায়েন্ট, মূল্যায়নের মানদণ্ড নির্বাচন করার উপায়কে বোঝায়।

- ক্রেডিট শর্তাবলী: creditণ বিক্রয় শতাংশ, পদ, সুদের হার পুনরায় সমন্বয় ফর্ম বা ডকুমেন্টেশনের ধরণ, তাত্ক্ষণিক অর্থ প্রদানের জন্য ছাড়ের অনুরোধ, অনুরোধ করা হলে গ্যারান্টি।

- সংগ্রহের নীতিগুলি: পূর্ববর্তী বিচারের ধরণ, যা আমি ক্লায়েন্টদের সাথে 30 দিন বা তার বেশি বিলম্ব সহ আচরণ করি, কী ধরণের পদক্ষেপ নেওয়া হয়, কীভাবে সংগ্রহ করা হয়, ফ্যাক্স, চিঠি ইত্যাদির মাধ্যমে, বিচার বিভাগীয় সংগ্রহ, ধরণের পদ্ধতি, নিষেধাজ্ঞাগুলি ইত্যাদি

৪.7 ইনভেন্টরি বিশ্লেষণ ।

যে সমস্ত জিনিসপত্র তৈরি হয় সেগুলির বিশ্লেষণ করা প্রয়োজন। প্রক্রিয়াজাত কাঁচামাল পণ্য, সমাপ্ত পণ্য, সরবরাহ, খুচরা যন্ত্রাংশ, ট্রানজিটে কাঁচামাল। তাদের প্রতিটি বিশ্লেষণ করা আবশ্যক।

- আবর্তনের সময়

- তাদের অনিয়ম বীমা আছে

- বলেন পণ্যদ্রব্যগুলির একটি ভিজ্যুয়াল পরিদর্শন অবশ্যই করা উচিত।

- আপনাকে অবশ্যই অ্যাকাউন্টগুলির জন্য অ্যাকাউন্টিংয়ের উপায় অবশ্যই জানতে হবে

- সঠিক অ্যাকাউন্টিং এবং এর অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য ব্যবহৃত মুদ্রা

- তালিকা প্রশাসনের নীতিটি জানা দরকার: যাদের সাথে তাদের সরবরাহ করা হয়, এটি কতটা নিরাপদ, কম দাম এবং উন্নত মানের জন্য উদ্বেগ; তারা কাঁচামাল, প্রক্রিয়াজাত পণ্য এবং সমাপ্ত পণ্যগুলিতে বিক্রয় কত মাস ধরে রাখে; তালিকা ঘূর্ণন কি স্থির বা নির্ধারিত হয়;

- আবিষ্কারগুলির প্রকৃতি এবং তরলতা।

- পণ্যের বৈশিষ্ট্য এবং প্রকৃতি

- বাজার বৈশিষ্ট্য

- বন্টনকারী চ্যানেলসমূহ

- বিবর্তন এবং প্রবণতা বিশ্লেষণ করুন

৪.৮ স্থায়ী সম্পদের বিশ্লেষণ ।

সংস্থার যে স্থায়ী সম্পত্তির প্রকার এবং তার ক্রিয়াকলাপ বা আইটেমের সাথে সম্পর্কিত হলে সেগুলির ধরণ সম্পর্কে একের পর এক স্থির সম্পদের বিবরণ। এই অ্যাকাউন্টের বিশ্লেষণটি লিঙ্কযুক্ত:

- সম্পত্তির অস্তিত্ব

- স্থায়ী সম্পদের জন্য অ্যাকাউন্টিংয়ের পদ্ধতি

- মূল্য, মূল্যায়ন, অবমূল্যায়ন, শারীরিক এবং নৈতিক পরিধান

- স্থায়ী সম্পদের প্রশাসনের নীতি

- প্রযুক্তি এবং আধুনিকীকরণ

- সম্পদের প্রতিটি বয়স

- তাদের প্রত্যেকের উপর পর্যায়ক্রমিক রক্ষণাবেক্ষণ করা হয়

- সংস্থার সম্পদের ভাল পরিচালনার জন্য ব্যবহৃত নীতিগুলি

- উত্পাদনশীল এবং অনুৎপাদনশীল সম্পদের অনুপাত কী যা কোম্পানির জন্য সংস্থান তৈরি করে না?

- আরও উদ্দেশ্যমূলক বিশ্লেষণের জন্য এটি কোম্পানির অংশীদারদের এবং সংস্থার মালিকানাধীন সম্পদগুলি পৃথক করা প্রয়োজন

4.9 ব্যাংক বাধ্যবাধকতা ।

- ব্যাংকের বাধ্যবাধকতা, দীর্ঘ ও স্বল্পমেয়াদী রচনা বিশ্লেষণ।

- বর্তমান এবং অ-বর্তমান উভয় দায়বদ্ধতায় দায়বদ্ধতার সঠিক ঘনত্ব বিবেচনা করে

- গ্যারান্টিগুলির বিশ্লেষণ যা সমর্থন বলেছিল ক্রেডিট এবং গ্যারান্টিগুলির অনুপাতের তুলনায় বনাম ক্রেডিটগুলি কী অনুরোধ করেছে

- যেহেতু সমস্ত ক্রিয়াকলাপ একই ধরণের অপারেটিং চক্র (কৃষি, বাণিজ্য, নির্মাণ, পরিষেবাদি ইত্যাদি) না করে ক্লায়েন্ট কীভাবে পরিপূরণ করতে পারে তার উপর নির্ভরশীলতার রূপগুলির বিশ্লেষণ নির্ভর করে will

- সুদের হার এবং শর্তাদি যেখানে প্রতিটি loanণ সম্মত হয়

- ব্যাংক থেকে অনুরোধ করা বাধ্যবাধকতার ভারসাম্যের পাতায় প্রভাবের বিশ্লেষণ। এটি গুরুত্বপূর্ণ কারণ এটি সংস্থার bণগ্রস্থতা এবং তার ব্যাংক দায়বদ্ধতার কাঠামোটি নির্ধারণ করবে

৪.১০ বাণিজ্যিক বাধ্যবাধকতা ।

- সরবরাহকারীদের কাছ থেকে সংস্থাকে creditণ দেওয়ার নীতিটি কী

- অর্থ প্রদানের পদ্ধতি, সুদের হার, কমিশন, ছাড় (যা অর্থ প্রদানের পদ্ধতি; চিঠিপত্র, গ্যারান্টি ইত্যাদি)

- আর্থিক সূচক

- তারল্য অনুপাত

- আমার মুখোমুখি

- অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য ঘূর্ণন

- ইনভেন্টরি রোটেশন

- অপারেশনাল চক্র

- অ্যাকাউন্টে প্রদেয় ঘোরানো

- উত্সাহ: মোট tণ / মোট বিক্রয়

- সম্পদ ফেরত

- ইক্যুইটি ফিরে

- বিক্রয় / মোট সম্পদ

- বিক্রয় / স্থির সম্পদ

- মোট লাভ / বিক্রয়

- অপারেটিং ফলাফল / বিক্রয়

- নিট লাভ / বিক্রয়

- আর্থিক অনুপাতের সীমাবদ্ধতা

- অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি পরিবর্তন করা

- অচেনা দায়

- বিশ্লেষণের গুণগত দিক:

- ব্যবসায়িক বিশ্লেষণ

- সংস্থার ইতিহাস

- মালিক

- প্রশাসন

- ব্যবসায়ের মান

- সংগঠন

- সংস্থা চার্ট

- ম্যানেজমেন্ট সিস্টেম (প্রশাসনের কৌশল)

- তথ্য ব্যবস্থা

- যোগাযোগের চ্যানেল (উল্লম্ব / অনুভূমিক)

- উদ্দেশ্য এবং লক্ষ্য

- লক্ষ্য পূরণের জন্য নীতি এবং পদ্ধতি

- মানব সম্পদ

- সরবরাহ

- উত্পাদন

- খাত বিশ্লেষণ

- অনুমান

অপারেটিংয়ের অধ্যায় ভি ডকুমেন্টারি ক্রেডিট

আন্তর্জাতিক বাণিজ্য

5.1 পটভূমি.-

ডকুমেন্টারি ক্রেডিট বাণিজ্যিক অনুশীলন থেকেই জন্মগ্রহণ করে international এটি আন্তর্জাতিক বাণিজ্যের একই অপারেটর যারা তাদের মধ্যে বাণিজ্যিক মধ্যস্থতার চিত্রের প্রয়োজনীয়তা উপলব্ধি করে।

প্রথমে, ঘাটতিটি আমদানিকারক এবং এর বিপরীতে দেশে বিক্রেতার প্রতিনিধিদের অংশগ্রহণের দ্বারা তৈরি হয়েছিল, তবে আন্তর্জাতিক বাণিজ্য আরও গতিশীল হওয়ার কারণে, আরও দ্রুত এবং জোরদারভাবে আরও বড় সংখ্যক চুক্তি করার প্রয়োজন হয়েছিল।

এটি সেই মুহুর্তে যেখানে ব্যাঙ্কগুলি উত্থাপিত হয়েছিল যে ক্রেতাকে ক্রেডিট বা অর্থ জমা দেওয়ার চুক্তিগুলি পরে বিক্রেতার কাছে প্রদান করতে হবে, তারপরে দাবি করতে শুরু করল যে বিক্রেতা তার পক্ষ থেকে কিছু প্রয়োজনীয় প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে যা ক্রেতার সন্তুষ্টি নিশ্চিত করে। ডকুমেন্টারি creditণের চিত্রটি এইভাবেই জন্মগ্রহণ করেছিল যে এটি কোনও দেশের অভ্যন্তরীণ ক্রিয়াকলাপে ব্যবহার করা যেতে পারে তবে এটি বিদেশী বাণিজ্যে পরিচালিত হয় যেখানে এটি তার বিকাশ অর্জন করে এবং আন্তর্জাতিক বাণিজ্যকে তত্পর ও কার্যক্ষম করে তোলে এবং এটি গুরুত্ব অর্জন করে।

আন্তর্জাতিক চেম্বার অফ কমার্স "ইউনিফর্ম ইউজস অ্যান্ড রুলস টু ডকুমেন্টারি ক্রেডিটস টু রেলেটিং" নামে একটি উপকরণে পণ্য ক্রয় ও বিক্রয়ের আন্তর্জাতিক ক্রিয়াকলাপে অর্থপ্রদানের জন্য ব্যবহৃত নিয়ম এবং বর্তমান ব্যবহারগুলি সংকলিত; যা বর্তমানে ডকুমেন্টারি openingণ খোলার চুক্তির শর্তাবলী নির্ধারণের জন্য বিদেশী বাণিজ্য পরিচালনা করে এমন বেশিরভাগ ব্যাঙ্ক ব্যবহার করে by

5.2.2ণপত্র

Creditণপত্র হ'ল একটি চুক্তি যার মাধ্যমে বিদেশী ক্রেতা তার ব্যাঙ্ককে তার সরবরাহকারীর পক্ষে creditণ খোলার অনুরোধ করে, নির্দিষ্ট নথি (শিপিং, পরিবহন, বীমা, গুণমান ইত্যাদি) প্রদানের ক্ষেত্রে প্রদানযোগ্য; লেনদেনের বিষয় কী ছিল তা দখল করার জন্য এটি দ্বারা প্রয়োজনীয়।

Creditণপত্রের অধীনে, কোনও ব্যাংক (ইস্যুকারী ব্যাংক) গ্রাহক (রফতানিকারী) এর আদেশক্রমে কোনও সুবিধাভোগী (রফতানিকারী), নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ সাধারণত অন্য ব্যাঙ্কের মাধ্যমে সরবরাহ করার জন্য হাতে নেয় (বিজ্ঞাপক বা নিশ্চিতকরণ), নথি সরবরাহ করার পরে প্রমাণিত হয় যে পণ্য পাঠানো হয়েছে।

এর সহজতম ফর্মটিতে ডকুমেন্টারি ক্রেডিটে তিনটি দলের অংশগ্রহণ জড়িত:

• ক্রেতা বা প্রদানকারী ব্যাংক এবং বিক্রয়কারী বা সুবিধাভোগী পদ্ধতি:

প্রথমত, রফতানিকারক এবং আমদানিকারকের মধ্যে ক্রয়-বিক্রয় চুক্তি রয়েছে, উভয় পক্ষের যে শর্ত পূরণ করতে হবে তার সমস্ত বিশদ বিবরণ দিয়ে। সেখানে দাম, পরিমাণ, গুণমান, প্রসবের সময় ইত্যাদি নির্ধারিত হবে। একবার তারা বিক্রয় এবং ক্রয়ের সাথে সম্পর্কিত সমস্ত বিষয়ে একমত হয়ে গেলে, ক্রেতা তার ব্যাঙ্ককে (ইস্যুকারী) রফতানিকারক হয়ে যায় এমন রফতানিকারীর পক্ষে creditণ খোলার আদেশ দেবে।

এর অংশ হিসাবে, আমদানিকারকের অবশ্যই এটি প্রদান করবে তা পরিশোধের জন্য সচ্ছলতার নিশ্চয়তা দিতে হবে। এটি প্রদেয় যারা মুক্ত creditণের শর্তাদি এবং পদ্ধতিগুলি নির্দেশ করে (চুক্তির বিধানগুলির উপর ভিত্তি করে)। ব্যাংক বা প্রদানকারীর জন্য বিভ্রান্তি সৃষ্টি করে এমন অযৌক্তিক বিবরণ সহ এড়ানো থেকে ব্যাংকে প্রদত্ত প্রদত্ত নির্দেশাবলী অবশ্যই সম্পূর্ণ এবং সুনির্দিষ্ট হতে হবে।

ইস্যুকারী ব্যাংক রফতানিকারীর পক্ষে creditণ খোলার জন্য তার ক্লায়েন্টের দেওয়া নির্দেশনা অনুসারে আয় করে। এটি খোলার পরে, এটি নিজে বা কোনও সংবাদদাতা ব্যাংকের মাধ্যমে উপকারকারীর কাছে যোগাযোগ করে। আপনি যদি এটি দ্বিতীয় ব্যাংক ব্যবহার করে করেন তবে এটি একটি বিজ্ঞপ্তিযোগ্য ব্যাংক হতে পারে, যদি আপনি কেবল theণ খোলার বিষয়ে সুবিধাভোগীকে অবহিত করেন বা নিশ্চিতকারী আপনি কেবল অবহিত করেন না তবে যদি আপনি বাধ্যবাধকতার বিরুদ্ধে creditণপত্রের মধ্যে প্রতিষ্ঠিত পরিমাণ পরিশোধ করতে বাধ্য হন তবে না এতে নির্ধারিত শর্তসমূহ। এই দ্বিতীয় ক্ষেত্রে, নিশ্চিতকরণকারী ব্যাংক ইস্যুকারী ব্যাংকের বিরুদ্ধে অর্থ প্রদানের পুনরাবৃত্তি করবে এবং এটি ক্লায়েন্টের বিপরীতে হবে।

ডকুমেন্টারি creditণে বর্ণিত শর্তগুলি মূল চুক্তিতে সম্মতদের সাথে মিলিত হয় কিনা তা পরীক্ষা-নিরীক্ষা গ্রহণকারী সুবিধাভোগী গ্রহণ করে।

এতে রফতানিকারীর অবশ্যই খুব সতর্কতা অবলম্বন করা উচিত, যেহেতু creditণপত্র হ'ল চুক্তি ব্যতীত অন্য যে কোনও দলিল যা সূচনা করে এবং সুস্পষ্টভাবে আনুষ্ঠানিক হয়, ইস্যুকারী ব্যাংক এবং অন্যান্য হস্তক্ষেপকারী ব্যাংক কেবলমাত্র চিঠির আক্ষরিক শব্দের সাথে সাড়া দেয় মৌলিক চুক্তি থেকে উদ্ভূত ব্যতিক্রম ছাড়া creditণ যা ইস্যুটিকে উত্থান দিয়েছে। যদি রফতানিকারক আমদানিকারক দ্বারা আরোপিত কিছু শর্তের সাথে একমত না হন তবে সেগুলি পরিবর্তন করতে আমদানিকারীর সাথে যোগাযোগ করা উচিত।

যদি কোনও পার্থক্য না থাকে বা এগুলি ছাড়িয়ে যায়, তবে রফতানিকারক পণ্যদ্রব্য প্রেরণ এবং প্রয়োজনীয় অংশের সমস্ত নথি সরবরাহ করবেন যা তাদের অংশে সম্মত হয়েছে (সাধারণত বাণিজ্যিক চালান, বোর্ডে শূন্যের বিলি, বিমা নীতি, শংসাপত্র) পরিদর্শন (মানের শংসাপত্র, উত্স বা অন্যদের শংসাপত্র); আপনার দেশের ব্যাঙ্ককে, কে সরাসরি অর্থ প্রদান করবে (এটি যদি নিশ্চিতকরণকারী ব্যাংক হয়) বা যোগাযোগ করবে যাতে ইস্যুকারী ব্যাংক অর্থ প্রদান করে (এটি যদি কোনও বিজ্ঞপ্তিযুক্ত ব্যাংক হয়)। এটি জেনে রাখা জরুরী যে তারা যে কোনও নথি প্রাপ্ত ফর্ম, পর্যাপ্ততা, সংশোধন, সত্যতা, মিথ্যা যাচাই বা মূল্য সম্পর্কে ব্যাংক কোনও ধরণের দায়িত্ব গ্রহণ করে না; বা তাদের জন্যও দায় গ্রহণ করে না: পরিমাণ, বিবরণ, ওজন, গুণমান,প্যাকেজিং, বিতরণ বা এগুলি দ্বারা व्यापিত পণ্যগুলির মান শর্তাদি।

নিম্নলিখিত পৃষ্ঠায় আন্তর্জাতিক বাণিজ্য ক্রিয়াকলাপগুলিতে ব্যবহৃত ডকুমেন্টারি ক্রেডিটের অপারেশনাল স্থিতির একটি ফ্লো চার্ট উপস্থাপন করা হয়েছে।

ডকুমেন্টারি ক্রেডিট ফ্লাও চার্ট

5.4 Letণপত্রের প্রকার:

a.- প্রত্যাহারযোগ্য ofণপত্র

অদম্য creditণপত্র theণদানকারী ব্যাংক কর্তৃক আলোচনা বা সম্মতি না হয়ে unlessণদানকারী ব্যাংক যেকোন সময় এবং পরবর্তী প্রক্রিয়াজাতকরণ ছাড়াই সংশোধন বা বাতিল করতে পারে। এটির ব্যবহার খুব সাধারণ নয় এবং এমনকি এটি কম সুপারিশ করা হয় কারণ এটি বিশেষত বিক্রেতার জন্য সুরক্ষা সরবরাহ করে না।

তবে ইস্যুকারী ব্যাংক বাধ্য:

• অন্য ব্যাংকে রিফান্ড, যেখানে রিভোজেবল ক্রেডিট উপলব্ধ অর্থ প্রদান, গ্রহণযোগ্যতা বা কোনও অর্থ প্রদানের কথাবার্তা, গ্রহণযোগ্যতা বা ডকুমেন্টগুলির বিরুদ্ধে আপস হিসাবে এই জাতীয় ব্যাংক কর্তৃক প্রাপ্ত priorণের শর্তাবলী এবং স্পষ্টতই প্রাপ্তির পূর্বে পাওয়া যায় by আপনার পরিবর্তন বা বাতিলকরণের নোটিশের অংশ। অন্য যে ব্যাঙ্কে creditণ প্রত্যাহারযোগ্য তা ফেরত ফেরত পেমেন্টের জন্য উপলব্ধ যদি এই জাতীয় ব্যাংক creditণের শর্তাদি এবং শর্ত মেনে ডকুমেন্ট গ্রহণ করে থাকে পরিবর্তন বা বাতিলকরণের বিজ্ঞপ্তি।

খ.- অবধারিত পত্র Creditণ

এই creditণপত্রের অর্থ প্রদানের একটি নিরাপদ মাধ্যম, যেহেতু প্রথমে জড়িত সমস্ত পক্ষের (ব্যাংক, সুবিধাভোগী, ইত্যাদি) সম্মতি না নিয়ে প্রদানকারীর দ্বারা এটি বাতিল বা বাতিল করা যায় না। এই প্রক্রিয়াটির মাধ্যমে, আমদানিকারক ব্যাঙ্কটি আমদানিকারক এটি করতে অক্ষম হলেও এমনকি রফতানিকারককে অর্থ প্রদান করতে সম্মত হয়। পরিবর্তে, অবধারিত creditণের চিঠিটি নিশ্চিত বা নিশ্চিত করা যায় না। এটি কেবলমাত্র ইস্যুকারী ব্যাংক কর্তৃক অর্থ প্রদানের প্রতিশ্রুতি গ্রহণ করলে তা নিশ্চিত হয় না। এক্ষেত্রে আলোচক ব্যাংক কেবলমাত্র প্রদত্ত অর্থ প্রদানের জন্য কোনও দায়বদ্ধতা গ্রহণ করে না।

ইস্যুকারী ব্যাংকের প্রদত্ত বাধ্যবাধকতা বাদে, বিজ্ঞপ্তি প্রদানকারী ব্যাংক ইস্যুকারী ব্যাংকের প্রদত্ত অর্থের ফেরত পাওয়ার ঝুঁকি ধরে নিয়ে নিশ্চিতকরণের মাধ্যমে প্রদানের প্রতিশ্রুতিতে প্রবেশ করে যখন এটি নিশ্চিত হয়।

একটি নিশ্চিত অকাট্য creditণের ক্ষেত্রে, উপকারকারীর দুটি দায়িত্বের স্বীকৃতি রয়েছে: একটি ইস্যুকারী ব্যাংক এবং অন্যটি নিশ্চিতকরণকারী ব্যাংকের দ্বারা by

প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করতে হবে:

• Creditণ অবশ্যই অপরিবর্তনীয়ভাবে জারি করা উচিত। সংবাদদাতা ব্যাংককে অবশ্যই তার নিশ্চয়তা যুক্ত করার জন্য নির্দেশ দিতে হবে Theণ অবশ্যই গ্রাহককে অবশ্যই উপলব্ধ এবং প্রদানযোগ্য হতে হবে theণের বিষয়বস্তু অবশ্যই অস্পষ্ট নয় এবং এমন কোনও শর্ত থাকতে হবে না যা ক্রেতাকে প্রতিরোধ করতে দেয় creditণ শর্ত পূরণ করা হয়।

আপনার প্রদানের পদ্ধতির উপর নির্ভর করে creditণের চিঠিগুলি হ'ল:

১.- দর্শনীয় স্থানে- creditণপত্রের দৃষ্টিতে, ডকুমেন্টারি ক্রেডিটে বর্ণিত শর্তাদি এবং শর্তাবলী অনুসারে নথি উপস্থাপন করা হয়, তখন রফতানিকারীর কাছে অর্থ প্রদান করা হয়। পণ্যদ্রব্য সরবরাহ করার সাথে সাথে বিক্রেতার অর্থ প্রদান হয় the

২- গ্রহণযোগ্যতা - credit ণ গ্রহণের চিঠিগুলিতে ডকুমেন্টারি creditণের পাঠ্যে প্রতিষ্ঠিত শব্দ অনুযায়ী অঙ্কিত অক্ষরের মেয়াদ শেষে অর্থ প্রদান হয়। বিক্রেতার একটি শিরোনাম রয়েছে যা ছাড় দেওয়া যেতে পারে, তাৎক্ষণিক তরলতা গ্রহণ করে।

৩.- স্থগিতের মেয়াদী অর্থ প্রদানযোগ্য - এর মাধ্যমে উভয় পক্ষের মধ্যে সম্মত শর্ত অনুসারে বিক্রেতার কাছ থেকে ক্রেতার কাছে একটি credit ণ প্রতিষ্ঠিত হয়। কোনও অক্ষর ব্যবহার করা হয় না।

5.5 Specialণের বিশেষ চিঠিগুলি:

Creditণের সর্বাধিক সাধারণ বর্ণগুলি হ'ল:

5.5.1 লেটার অফ ক্রেডিট দ্বারা দাঁড়ানো।

এটি গ্যারান্টির একটি চিঠি যা কাজগুলি, বিডিং এবং পণ্য সরবরাহ সরবরাহের চুক্তিগুলি সমর্থন করার জন্য ব্যবহৃত হয়। পাল্টা দল অর্জিত প্রতিশ্রুতি পূরণ না করায় সুবিধাভোগী এটিকে কার্যকর করতে পারবেন।

5.5.2 ঘূর্ণিত olণ

Creditণ প্রদেয় ঘূর্ণন পত্র; এটি এমন এক যেখানে ইস্যুকারী ব্যাংক মূল শর্ত অনুযায়ী এটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে নবায়ন করতে সম্মত হয়, প্রতিবার এটি নির্ধারিত সময়ের মধ্যে ব্যবহৃত হয় is প্রায়শই অনুরূপ পণ্যগুলির সরবরাহের জন্য ক্রেতা এবং বিক্রেতার মধ্যে চুক্তি হওয়ার সময় এটি ব্যবহৃত হয়।

5.5.3 রেড ক্লজ.-

একটি রেড ক্লজ সহ creditণপত্র হ'ল যা সুবিধাভোগীকে আগাম সম্পূর্ণ বা আংশিক অর্থ প্রদানের সুযোগ দেয় (প্রযোজ্য হলে জারি বা নিশ্চিতকরণ ব্যাংক দ্বারা ধার্য ঝুঁকি); প্রদানকারীর পক্ষে, একটি লিখিত প্রতিশ্রুতির বিরুদ্ধে যে তিনি ডকুমেন্টারি creditণের প্রয়োজনীয়তা মেনে চলবেন।

5.5.4 স্থানান্তরযোগ্য

স্থানান্তরযোগ্য ধারার সাথে creditণপত্রের মাধ্যমে সুবিধাভোগী আলোচনার ব্যাংকটিকে আংশিক বা সম্পূর্ণভাবে অন্য কোনও উপকারকারীর কাছে স্থানান্তর করার নির্দেশ দেয়। এটি বেশিরভাগ ক্ষেত্রে ব্যবহৃত হয় যখন বিক্রেতা কোনও মধ্যস্থতাকারী হিসাবে কাজ করে, এটি আপনার সরবরাহকারীকে প্রদানের গ্যারান্টি। এটি একবারে স্থানান্তরিত হতে পারে, এর পরিমাণ হ্রাস করার পাশাপাশি এতে প্রতিষ্ঠিত শর্তগুলি ছোট করে দেওয়া সম্ভব। অন্যান্য শর্তগুলি সংশোধন করা যায় না।

5.5.5 ব্যাকটো ব্যাক.-

রফতানিকারক (মধ্যস্থতাকারী) এর পক্ষে খোলা একটি অ-স্থানান্তরযোগ্য letterণপত্রের ভিত্তিতে, পরবর্তীটি আপনার ব্যাঙ্ককে অন্য কোনও সুবিধাভোগীর পক্ষে ব্যাকটো ব্যাক ক্রেডিট জারির অনুরোধ জানায়। অন্তর্নিহিত ঝুঁকির পরিস্থিতি অধ্যয়ন করার পরে এটি যখনই তার উদ্বোধনটি সমাধান করে ততক্ষণ এটি সম্ভব, যেহেতু শূকর পত্র নিজেই কোনও গ্যারান্টি গঠন করে না।

5.6 অ্যাকাউন্টিং চিকিত্সা:

1.- Creditণপত্র খোলার জন্য:

এমন একটি প্রতিশ্রুতি বা কন্টিনজেন্সি অর্জিত হয় যা সংস্থার সম্পদ বৃদ্ধি বা হ্রাস না করে বা এর ফলাফলগুলির উপর নির্ভর না করে ব্যাংকের সাথে আইনী সম্পর্কের জন্ম দেয়।

(পিডিএফ দেখুন)

২- Creditণপত্রের সম্পাদন:

অ্যাকাউন্টিং উদাহরণস্বরূপ যদি এটি কোনও ইনপুট আমদানি হয়:

Documentণপত্রের সাথে ডকুমেন্টারি ক্রেডিট কার্যকর করার জন্য।

Documentণপত্রের সাথে ডকুমেন্টারি ক্রেডিট কার্যকর করার জন্য।

কেস স্টাডি:

(পিডিএফ দেখুন)

বিবৃতি:

একটি আমদানিকারক সংস্থা ইতালি থেকে যন্ত্রপাতি অধিগ্রহণ করবে, যার জন্য এটি একটি জাতীয় ব্যাংকের কাছে,000 25,000 পরিমাণে creditণপত্র খোলায়, যা এস / এর সমতুল্য। 87125,00। Letterণের মোট চিঠির 5% হিসাবে ব্যাংক চার্জ করে।

সংস্থা কর্তৃক হিসাবরক্ষণ:

a.- ক্রেডিট চিঠি খোলার জন্য:

চুক্তি স্বাক্ষর করার সময়। সংস্থাটি এমন একটি প্রতিশ্রুতি বা অবিচ্ছিন্নতা অর্জন করে যা সংস্থার সম্পদ বৃদ্ধি বা হ্রাস না করে বা তার ফলাফলগুলিকে ওজন না করে ব্যাংকের সাথে আইনী সম্পর্কের জন্ম দেয়। (মেমো অ্যাকাউন্ট)

খ.- creditণপত্র কার্যকর করার জন্য:

ন্যাশনাল ব্যাংক বিদেশে সরবরাহকারীকে বাতিল করতে এগিয়ে গেলে যন্ত্রের চালানের বিষয়টি নিশ্চিত হয়ে যায়।

সি.- ব্যাংক ব্যয়ের জন্য

d.- আমদানিকারক সংস্থাটি জাতীয় ব্যাংকে বাতিল করার জন্য

অধ্যয়ন শেষ করার জন্য: ক্রেডিট নীতি বিশ্লেষণের একটি ব্যবহারিক ক্ষেত্রে

কেস স্টাডি:

পেরে এসএল এসএ নামক রাসায়নিক সংস্থাটি বেশ কয়েক বছর আগে ব্যারানকো জেলায় প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল এবং জাতীয় শিল্পের জন্য রাসায়নিক পণ্য প্রস্তুত করে। সংস্থাটি তার পণ্যগুলি এস / এর জন্য বিক্রি করে। 320.00 ইউনিট তার ভেরিয়েবল ব্যয়, প্রতি ইউনিট এস / এর। 260.00, 2003 সালে 98000 পণ্য বিক্রি হয়েছিল, জানিয়েছিল বিক্রয় creditণের ভিত্তিতে হয়েছিল, এস / এর ইউনিট প্রতি মোট গড় ব্যয় হয়েছে। 290.00, বলা হয়েছে উত্পাদন এবং বিক্রয় ভলিউমের জন্য, সংস্থাটির সর্বদা গড় সংগ্রহ সময়কাল 30 দিন রয়েছে, তবে এই creditণের সময়কাল 60 দিনের মধ্যে বাড়ানো চায়। এই লক্ষ্য অর্জনে e। সিপিসির ফিনান্সিয়াল ম্যানেজার রবার্তো ক্যাল্ডারন পেরে এসএল এসএ এর বিক্রয় ব্যবস্থাপক ইঞ্জিনিয়ার ফার্নান্দো লাপেজের সাথে সমন্বয় সভা করেছেন, যা তার বিশাল অভিজ্ঞতার কারণে,বিবেচনা করে যে আরও নমনীয় creditণ নীতিমালার মাধ্যমে বিক্রয় 60০% বৃদ্ধি পাবে। সংস্থার যে কোনও বিনিয়োগের জন্য ন্যূনতম রিটার্ন প্রয়োজন (বা কাট-অফ রেট) 25%।

অনুরোধ

1. বিক্রয়ের উপর প্রান্তিক মুনাফার গণনা করুন প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রাপ্ত গড় বিনিয়োগ গণনা করুন গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রান্তিক গড় বিনিয়োগ গণনা করুন প্রাপ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রান্তিক সন্দেহভাজন সংগ্রহের অ্যাকাউন্টের ব্যয় গণনা করুন ন্যূনতম প্রয়োজনীয় রিটার্ন গণনা করুন। বিকল্প creditণ নীতি (সন্দেহজনক সংগ্রহের ঝুঁকি সহ) এর বিবর্তনের একটি সংক্ষিপ্ত সারণী প্রস্তুত করুন।

(পিডিএফ দেখুন)

উপসংহার

কাটা লাভ হিসাবে সন্দেহজনক সংগ্রহ অ্যাকাউন্টে এস। ন্যূনতম প্রয়োজনীয় কর্মক্ষমতা এস / এর চেয়ে 2'336,320 বেশি higher 1,229,064 নতুন creditণ নীতি গ্রহণ করা হবে যেহেতু সংস্থাটি তার creditণের মান শিথিল করার মাধ্যমে উপকৃত হবে, কারণ এটি ন্যূনতম প্রয়োজনীয় রিটার্নের চেয়ে বেশি লাভ অর্জন করবে।

রেফারেন্স করা বাইবেলোগ্রাফি

1.- জে গিটম্যান লরেন্স। আর্থিক প্রশাসন, অষ্টম সংক্ষেপিত সংস্করণ -২০০০, মেক্সিকোয় মুদ্রিত, সম্পাদক ম্যাক গ্রু হিল, মেক্সিকো ডিএফ

২- প্যাসিফিকো এডিটরস এসএ ডিরেক্টরেক্ট এবং ফিনান্সিয়াল ম্যানেজমেন্ট খণ্ড প্রথম এবং দ্বিতীয়, প্রথম সংস্করণ 2004, লিমা-পেরু।

৩.- আরডাব্লু জোনসন। আরডাব্লু ম্যালিকার। আর্থিক প্রশাসন, চতুর্থ সংস্করণ 1989, মেক্সিকোয় মুদ্রিত, কম্পায়া সম্পাদকীয় কন্টিনেন্টাল এসএ মেক্সিকো ডিএফ

4.- কার্লোস এম। জিমনেজ। ম্যানেজমেন্ট অ্যান্ড কস্টস (ক্রমাগত উন্নতি), প্রথম সংস্করণ 2000, বুয়েনস আইরেস -আরজেন্টিনায় মুদ্রিত।

5.- ইউজিন এফ। ব্রিগহাম এবং ফ্রেড ওয়েস্টন। আর্থিক প্রশাসনের মৌলিক বিষয়াদি, সপ্তম সংস্করণ 1987, মেক্সিকো সম্পাদকীয় ম্যাক গ্রু হিল, মেক্সিকো ডিএফ-এ মুদ্রিত

6.- পেড্রো বেলিডো সানচেজ। আর্থিক প্রশাসন, প্রথম সংস্করণ 1989, লিমা-পেরুতে মুদ্রিত, সম্পাদকীয় নুভা এসকিউলা।

7.- জোয়েল জি সিগেল gel জো কে শিম। ফিনান্সিয়াল অ্যাকাউন্টিং স্কচ সিরিজ , একক সংস্করণ 1986, বোগোটায় ছাপা - কলম্বিয়া, সম্পাদকীয়, ম্যাক গ্রু হিল এসএ

8.- স্টিভেন ই। বোলটন। আর্থিক প্রশাসন, প্রথম সংস্করণ 1981, মেক্সিকোয় মুদ্রিত, কম্পায়ার সম্পাদকীয় লিমুস এসএ মেক্সিকো ডিএফ

খতিয়ান:

1.- এল এসেসার ম্যাগাজিন, জুলাই 1999।

২- ক্যাবলেরো বুস্তামন্তে, জুন 1996 থেকে ফেব্রুয়ারী 2005 2005

__________________

প্রশাসন, বিশ্লেষণ এবং creditণ নীতি সম্পর্কিত এই নথির পরিপূরক হিসাবে আমরা নীচের ভিডিও-পাঠের পরামর্শ দিই, যেখানে লোজা প্রযুক্তিগত বিশ্ববিদ্যালয় থেকে অধ্যাপক গায়না মন্টোসো নিম্নলিখিত বিষয়গুলি সম্বোধন করেছেন:, creditণ মূল্যায়ন, theণ অনুমোদনের পদ্ধতি এবং পোর্টফোলিও পুনরুদ্ধার প্রক্রিয়া, সমস্ত আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সাথে সম্পর্কিত। (5 টি ভিডিও - 30 মিনিট)

আসল ফাইলটি ডাউনলোড করুন