সংস্থায় নগদ ব্যবস্থাপনা

আজকাল, নির্ভরযোগ্যতা এবং দক্ষতা সর্বোত্তম ফলাফল অর্জনের জন্য তাদের অর্থনৈতিক ক্রিয়াকলাপকে নিখুঁত করার জন্য আকাঙ্ক্ষিত সমস্ত সংস্থার জন্য প্রয়োজনীয় একটি অঙ্গ premises

এই উদ্দেশ্যে সাফল্য নির্ভরযোগ্য পরিমাণের উপর নির্ভর করবে যে উপলভ্য উপাদান এবং আর্থিক সংস্থানগুলির পর্যাপ্ত প্রশাসন ও পরিচালনার বিষয়ে যে সিদ্ধান্ত গৃহীত হয়েছে, প্রাপ্ত ভবিষ্যতের কার্য সম্পাদন মূলত এই কাজের ভাল সম্পাদনের উপর নির্ভর করে। ।

সম্পদের আরও ভাল ব্যবহার করুন, শ্রম উত্পাদনশীলতা বৃদ্ধি করুন এবং ব্যয় হ্রাস করুন, কেবল কার্যকর মূলধন ব্যবস্থাপনার মাধ্যমেই অর্জন করা যায়।

নগদ পরিচালনা, কার্যকরী মূলধনের প্রশাসনের জন্য বিবেচনা করার দিক।

এই আইটেমটির প্রশাসন কার্যকরী মূলধনের প্রশাসনের অন্যতম মৌলিক ক্ষেত্র, যেহেতু নগদ সংস্থাগুলির অধীনে থাকা সবচেয়ে তরল সম্পদকে উপস্থাপন করে, যার মাধ্যমে অপ্রত্যাশিত ব্যয়গুলি আচ্ছাদিত করা যায় এবং এইভাবে ঝুঁকি হ্রাস করা যায় তারল্য সংকট

নগদ বা নগদ শব্দটি সংস্থার মালিকানাধীন নগদ বা কোনও ব্যাংক অ্যাকাউন্টে, যা নির্দিষ্ট সময়কালে উত্পন্ন বা গ্রহণ করে, যা কোনও রিটার্ন উত্পাদন না করে আলাদা হয়ে যায় এবং অবিলম্বে এটি ব্যবহার করা সম্ভব করে, সমস্ত অর্থকে বোঝায় সংস্থার কার্যক্রমের অর্থ।

নগদ ব্যবস্থাপনার মৌলিক উদ্দেশ্য হ'ল নিষ্ক্রিয় নগদ ব্যালেন্সগুলি হ্রাস করা এবং তারল্য সুবিধা এবং ব্যয়ের মধ্যে ভারসাম্য অর্জন করা।

নগদকে সাধারণ ডিনোমিনেটর হিসাবেও বিবেচনা করা যেতে পারে যেখানে অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য এবং উদ্ভাবনগুলির মতো তরল সম্পদের পরিমাণ হ্রাস করা হয়, নগদ স্টক রক্ষণাবেক্ষণের জন্য বিভিন্ন সংস্থাগুলি সংস্থাগুলি যেমন:

1. লেনদেনমূলক: এটি সংস্থাটিকে তার সাধারণ ক্রিয়াকলাপ পরিচালিত করতে সক্ষম করে তোলে সতর্কতা: এটি সংস্থায় যে প্রবাহ এবং প্রবাহ প্রবাহের পূর্বাভাস দেয় Spec সংক্ষেপে: এটি সংস্থাকে কিছু ব্যবসায়িক পরিস্থিতিতে উদ্ভূত লাভের সুযোগগুলি মেনে নিতে সক্ষম করে ire একটি ক্ষতিপূরণ ব্যালেন্সের: কোনও সংস্থার তার ব্যাংক অ্যাকাউন্টে থাকা ন্যূনতম স্তরের উল্লেখ করে।

দক্ষ নগদ পরিচালনা অর্জনের জন্য, নিম্নলিখিত মৌলিক কৌশল বা নীতিগুলি বিবেচনা করা উচিত:

• ক্রেডিট বিশ্বাসযোগ্যতা হারানো ছাড়াও তত্ক্ষণাত্ প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলি বাতিল করুন তবে তাত্ক্ষণিক অর্থপ্রদানের জন্য কোনও ছাড়ের সুবিধা না নিয়ে যত তাড়াতাড়ি সম্ভব ইনভেন্টরিগুলি ঘোরান, ক্রিয়াকলাপগুলিকে প্রভাবিত করতে পারে এমন স্টকগুলির অবনতি এড়ানোর জন্য accounts অ্যাকাউন্টগুলি দ্রুত গ্রহণযোগ্য ভবিষ্যতের বিক্রয় হারানো ছাড়া সম্ভব।

উদ্ভাসিত উদ্দেশ্যগুলি পূরণে এই নীতিগুলির প্রয়োগের প্রভাবের জন্য সূত্র এবং মডেলগুলি ব্যবহার করা দরকার যা ব্যবহারের মাধ্যমে নগদ প্রাপ্যতার মঞ্জুরি দেয়:

• নগদ চক্র পরিচালনা গাণিতিক অর্থনৈতিক মডেল।

নগদ চক্র পরিচালনা

কার্যকরী মূলধন পরিচালনার ক্ষেত্রে নগদ চক্রের প্রশাসন একটি গুরুত্বপূর্ণ উপাদান it এটি বিশ্লেষণ করার সময় দুটি মৌলিক দিক অবশ্যই বিবেচনায় রাখা উচিত:

• নগদ চক্র বা নগদ প্রবাহ চক্র: এটি নগদ নিয়ন্ত্রণের জন্য ব্যবহৃত একটি পদ্ধতি, এটি অর্থ প্রদান এবং সংগ্রহের মধ্যে বিদ্যমান সম্পর্ক স্থাপন করে; অর্থাত, এটি সমাপ্ত পণ্য বা সরবরাহিত পরিষেবার বিক্রির জন্য অর্থ প্রদান না করা অবধি কোম্পানি কাঁচামাল ক্রয় করার মুহুর্ত থেকে যে পরিমাণ সময় অতিবাহিত করে তা প্রকাশ করে (পরিসংখ্যান 3 দেখুন)।

নগদ চক্র বিশ্লেষণ করার সময়, দুটি মৌলিক বিষয় বিবেচনা করা সুবিধাজনক:

1. অপারেটিং চক্র প্রদানের চক্র

1 - অপারেটিং চক্রটি সময়ের ব্যবস্থার চেয়ে বেশি কিছু নয় যা আইটেমগুলি উত্পাদন করতে কাঁচামাল ক্রয় এবং বিক্রির জন্য অর্থ প্রদান হিসাবে নগদ সংগ্রহের মধ্য দিয়ে যায়; এটি দুটি উপাদান নিয়ে গঠিত যা তরলতা নির্ধারণ করে:

• ইনভেন্টরি রূপান্তর চক্র বা গড় ইনভেন্টরি শব্দ। অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য রূপান্তর চক্র বা গড় অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য পদ।

2 - অর্থ প্রদানের চক্রটি কাঁচামাল, শ্রম এবং অন্যদের কেনার পেমেন্টের জন্য সংস্থাগুলিতে যে নগদ আউটফ্লো উত্পন্ন হয় তা গ্রহণ করে, এটি দ্বারা নির্ধারিত হয়:

• প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলির রূপান্তর চক্র বা প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলির গড় মেয়াদ:

উভয় চক্রের সমন্বয় নগদ চক্রের ফলাফল:

• নগদ আবর্তন: এটি সংস্থার নগদ আসলে কতবার ঘোরে তার প্রকাশ করে, এর মূল লক্ষ্য নগদের মাধ্যমে সর্বাধিক লাভ এবং এটি নির্ধারিত হয়:

নগদ চক্র এবং নগদ টার্নওভারের মধ্যে একটি বিপরীত সম্পর্ক রয়েছে, যখন চক্র হ্রাস হয়, টার্নওভার বৃদ্ধি পায়, বিপরীতটিও বৈধ হয়, তাই নগদ চক্র হ্রাস করার জন্য সংস্থাগুলি তাদের কৌশলগুলি অবশ্যই পরিচালনা করবে, যেহেতু এইভাবে তারা গ্যারান্টি দেয় নগদ প্রবাহ দ্রুত ঘটে; এটি নির্দেশ করে না যে সংস্থাগুলি অপারেশনের জন্য নগদ ব্যালেন্স ছাড়াই হওয়া উচিত, যেহেতু নগদে ন্যূনতম নগদ ব্যালেন্স বজায় রাখা বেশ কয়েকটি কারণ রয়েছে:

• অপারেটিং চক্র নগদ চক্র। নগদ প্রবাহে অনিশ্চয়তা। কভারেজ বা creditণ অবস্থান। নতুন ব্যবসায়ের সুযোগ কাজে লাগানো।

অনুকূল নগদ ব্যালেন্স নির্ধারণের জন্য গাণিতিক অর্থনৈতিক মডেল।

প্রয়োজনীয় সর্বোত্তম নগদ ব্যালেন্স জানতে, এটি অপারেশনের জন্য সর্বনিম্ন নগদ বা অপারেশনের জন্য সর্বনিম্ন নগদ চক্র গণনা করে নির্ধারণ করা যেতে পারে।

এই মডেলটি সংস্থাগুলি তাদের অপারেশন পরিচালনার জন্য ন্যূনতম স্তরের নগদ সরবরাহ করে এবং তা প্রাপ্ত হয়:

গাণিতিক অর্থনৈতিক মডেলগুলি রয়েছে যা সর্বাধিক ব্যবহৃতগুলির মধ্যে অপারেশনের জন্য রাখা দরকার নগদ সর্বোচ্চ পরিমাণ নির্ধারণ করতে দেয়:

• উইলিয়াম বাউমলের মডেল: এটি ইনভেন্টরি অর্ডারের অর্থনৈতিক পরিমাণ নির্ধারণের উপর ভিত্তি করে তৈরি হয়েছে, এটি আমাদের সাথে আলোচনামূলক সিকিওরিটির ক্রয় ও বিক্রয়ের ক্ষেত্রে স্থানান্তরগুলির সর্বোত্তম আকারটি জানতে দেয় M এমএইচ মিলার এবং ডি ওআরের মডেল আরও ভাল পরিচিত মিলার এবং অর মডেল হিসাবে: সংক্ষেপে এটি প্রত্যাবর্তনের সর্বোত্তম পয়েন্টের দৃ determination়তার প্রস্তাব দেয়, অর্থাৎ এটি দেখায় যে সত্তা কীভাবে তাদের নগদ ব্যালেন্স পরিচালনা করতে পারে এবং তাদের ব্যয়কে হ্রাস করতে পারে তাদের প্রবাহ এবং প্রবাহের পূর্বাভাস দিতে না পেরে; এই মডেলটির গ্রাফিক উপস্থাপনা (পরিসংখ্যান 4 দেখুন) প্রতিনিধিত্ব করে যে নগদ ব্যালেন্সটি অপ্রত্যাশিতভাবে বাতাস বয়ে যায় যতক্ষণ না এটি উচ্চতর সীমাতে পৌঁছায়, যেখানে कंपनी নগদ ব্যালেন্সকে আরও সাধারণ পর্যায়ে ফেরানোর জন্য প্রয়োজনীয় সিকিওরিটি কিনে;আবার, ভারসাম্যটি নিম্ন সীমা পর্যন্ত না পৌঁছানো অবধি বিচলিত হওয়ার অনুমতি দেওয়া হয়, যখন এটি করা হয়, সংস্থাটি ভারসাম্যকে আকাঙ্ক্ষিত পর্যায়ে ফেরানোর জন্য প্রয়োজনীয় সিকিওরিটি বিক্রি করে।

এই মডেলটির সীমাটি প্রতিষ্ঠার জন্য মিলার এবং অর দেখিয়েছেন যে তারা তিনটি বিষয়ের উপর নির্ভর করে:

যদি নগদ প্রবাহের দৈনিক পরিবর্তনশীলতা বড় হয় বা সিকিউরিটি কেনা বা বেচার জন্য ব্যয় বেশি হয়, তবে সুদের হার বেশি হলে সীমাটি আরও কাছাকাছি স্থাপন করতে হবে, বিপরীতে, কোম্পানিকে অবশ্যই খুব আলাদা নিয়ন্ত্রণ সীমা স্থাপন করতে হবে।

এই মডেল অনুসারে নগদ পরিচালনা সীমাবদ্ধতার সাথে নির্ভর করে নগদ অভাবের কতটা ঝুঁকি সহ্য করতে পারে তার উপর নির্ভর করে, এটি ব্যাংকের সাথে অপারেশন বজায় রাখতে শূন্য বা ন্যূনতম প্রান্তিক সুরক্ষার প্রয়োজন হতে পারে।

নগদের আকাঙ্ক্ষিত স্তর নির্ভরযোগ্য সিকিওরিটি কেনা বা বেচার লেনদেনের ব্যয় এবং নগদ রাখার সুযোগ ব্যয়ের উপর নির্ভর করবে, পিরিয়ডে লেনদেনের ব্যয় সময়কালীন আলোচনা সাপেক্ষে লেনদেনের সংখ্যার উপর নির্ভরশীল, নগদ রাখার সুযোগ ব্যয়টি পিরিয়ড অনুযায়ী প্রত্যাশিত নগদের একটি কাজ এবং এর দ্বারা দেওয়া হবে:

এই মোট ব্যয়কে হ্রাস করার মতো কারণ রয়েছে:

• উপরের এবং নিম্ন সীমাটির মধ্যে দূরত্ব:

(কেবলমাত্র সেই ক্ষেত্রে যেখানে নগদ প্রবাহ এবং বহির্মুখগুলি সম্যক ঘটনা এবং সর্বনিম্ন সীমাটি শূন্য হয়)।

উপরের এবং নিম্ন সীমাগুলি মডেল নিয়ন্ত্রণ সীমা হিসাবে বিবেচিত হয় এবং পছন্দসই স্তরটি স্থানান্তর ব্যয়ের যোগফল এবং প্রত্যাশিত সুযোগ ব্যয়ের পরিমাণকে হ্রাস করে।

নগদ প্রবাহ বিবৃতি।

লভ্যাংশ প্রদান এবং সংস্থাগুলির বিকাশের জন্য ভবিষ্যতের সময়ে সচ্ছলতা মূল্যায়ন এবং ইতিবাচক নগদ প্রবাহ উত্পাদন করার ক্ষমতা মূল্যায়নের জন্য নগদ প্রবাহ বিবরণী প্রস্তুত করা প্রয়োজন: যা আয় এবং নগদ অর্থ প্রদানের সাথে সম্পর্কিত অ্যাকাউন্টিং সময়কালে, এটি বিনিয়োগ এবং অর্থায়ন কার্যক্রম সম্পর্কেও তথ্য সরবরাহ করে।

রাষ্ট্রটি সংস্থাটিকে বাহ্যিক অর্থ সংগ্রহের সত্তার ক্ষমতা সম্পর্কিত নির্ণয় করার অনুমতি দেয়; এটি পিরিয়ডে প্রাপ্ত নগদের গন্তব্য প্রকাশ করে, সংস্থার বৃদ্ধি সম্পর্কে তথ্য সরবরাহ করে, অর্থাত্ যদি এটি বৃদ্ধি পাচ্ছে, যদি স্থির হয় বা মন্দায় থাকে এবং স্বল্প মেয়াদে তহবিল নির্ধারিত হয় কিনা তা হাইলাইট করে তাদের ধীরগতির পুনরুদ্ধারের বিনিয়োগগুলিতে রাখুন।

এই স্থিতিটি যেমন কোম্পানীর দিকগুলি মূল্যায়নে সহায়তা করবে:

1. ভবিষ্যতের সময়কালে ধনাত্মক নগদ প্রবাহ উত্পাদন করার দক্ষতার মূল্যায়ন করুন আপনার নেট আয়ের মূল্য এবং অপারেশন সম্পর্কিত নগদ প্রবাহের মধ্যে পার্থক্যের কারণ বা কারণগুলি অবশ্যই ব্যাখ্যা করতে হবে। ব্যবসায়ের সক্ষমতা নির্ধারণ করুন আপনার দায়বদ্ধতাগুলি পূরণ করুন এবং লভ্যাংশ প্রদান করুন You পর্যালোচনাধীন সময়কালে আপনাকে নগদ এবং বিনিয়োগ এবং অর্থ লেনদেন উভয়ই ব্যাখ্যা করতে হবে যা নগদ ব্যবহার করে না।

নগদ প্রবাহের বিবৃতিটির মূল লক্ষ্য হ'ল আয় এবং নগদ অর্থ প্রদানের পাশাপাশি সত্তার অর্থায়ন এবং বিনিয়োগের কার্যক্রম সম্পর্কিত তথ্য সরবরাহ করা information

• নগদ প্রবাহের শ্রেণিবিন্যাস:

1- অপারেটিং ক্রিয়াকলাপ দ্বারা: এতে অপারেশনগুলি দ্বারা করা আয় এবং নগদ অর্থ প্রদানের অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

আয়	পেমেন্টস্
আমি পণ্য সরবরাহ ও বিক্রয়কর্মের জন্য ক্লায়েন্টদের সংগ্রহ বা চার্জ করি।	কর্মচারীদের অর্থ প্রদান সহ সরবরাহকারীদের পণ্য সরবরাহ ও পরিষেবার জন্য অর্থ প্রদান করা হয় to
সুদ এবং লভ্যাংশ প্রাপ্ত।	সুদ এবং ট্যাক্স প্রদান।

2- বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপগুলির জন্য: এই ক্রিয়াকলাপের সাথে সম্পর্কিত income আয় এবং অর্থ প্রদানের অন্তর্ভুক্ত।

আয়	পেমেন্টস্
বিনিয়োগ বা স্থির সম্পদের বিক্রয় থেকে নগদ।	বিনিয়োগ বা স্থির সম্পদ ক্রয়।
Onণে সিকিওরিটি সংগ্রহের জন্য নগদ।	Orrowণগ্রহীতাদের কাছে অগ্রিম মান।

3- কার্যক্রম তহবিল দ্বারা: এটি এই ধারণার জন্য করা আয় এবং নগদ অর্থ প্রদানের সাথে সম্পর্কিত।

আয়	পেমেন্টস্
স্বল্প ও দীর্ঘমেয়াদে loansণ প্রাপ্ত নগদ পণ্য।	ধার করা সিকিউরিটির অর্থ প্রদান (সুদ বাদে)
মালিকদের কাছ থেকে নগদ প্রাপ্তি।	নগদ লভ্যাংশ হিসাবে মালিকদের প্রদান।

আয় এবং সুদের অর্থ প্রদানকে নেট আয়ের নির্ধারণের অন্তর্ভুক্ত লেনদেনগুলি নগদে কী পরিমাণ প্রভাব ফেলবে তার প্রতিফলনের জন্য অপারেটিং কার্যক্রম হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা হয়; এই গণনায় হস্তক্ষেপ না করে লভ্যাংশ প্রদানগুলি অর্থায়ন কার্যক্রম হিসাবে বিবেচিত হয়।

নগদ সমতুল্য যেগুলি অত্যন্ত তরল স্বল্প-মেয়াদী বিনিয়োগ, আর্থিক বিনিয়োগ তহবিল, বাণিজ্যিক কাগজপত্র এবং ট্রেজারি বন্ড দ্বারা গঠিত, সেইসাথে যে অর্থ কোনও ব্যাংক অ্যাকাউন্টে জমা হয় তা আয় এবং নগদ অর্থ হিসাবে বিবেচিত হয় না।

এই প্রতিটি প্রবাহের আয় এবং নগদ অর্থ প্রদানের মধ্যে পার্থক্য একটি নেতিবাচক বা ইতিবাচক ফলাফল দেবে।

• যদি এটি ইতিবাচক হয় তবে ফলাফলটি প্রকাশ করা হবে: কার্যক্রম, বিনিয়োগ বা অর্থায়ন কার্যক্রম থেকে নগদ প্রবাহ। ফলাফলটি নেতিবাচক হলে, তা প্রকাশ করা হবে: ক্রিয়াকলাপ, বিনিয়োগ বা অর্থায়ন কার্যক্রমে নগদ প্রবাহ ব্যবহৃত হয়।

এই নগদ প্রবাহের ফলাফলের যোগফল পর্যালোচনাধীন সময়কালে নগদ পরিবর্তনের চিত্র দেখায়; এটি নেট নগদ প্রবাহ হিসাবে পরিচিত।

নগদ প্রবাহ বিবরণী প্রস্তুত করার জন্য এটি প্রয়োজনীয়:

• বর্তমান সময়ের এবং পূর্ববর্তী সময়ের ব্যালেন্স শীট। বর্তমান সময়ের জন্য আয়ের বিবরণী।

নগদ প্রবাহ বিবরণী প্রস্তুত করার জন্য প্রাথমিক পন্থা:

1- নগদ ভিত্তি: এই পদ্ধতির আয় এবং নগদ অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে সরাসরি পরিচালনার ফলাফলগুলির সংক্ষিপ্তসার (সরাসরি পদ্ধতি); আয়ের বিবরণী মূল্য, বিক্রয়কৃত সামগ্রীর মূল্য এবং উপার্জনের ভিত্তিতে নগদ ভিত্তিতে ব্যয় করে, আয়ের বিবরণীতে থাকা আইটেমগুলিকে যে পরিবর্তন হয়েছে তার জন্য সামঞ্জস্য করে ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহ গণনার অনুমতি দেয় সম্পর্কিত ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্ট।

২- কার্যকারিতা ভিত্তি: আয়কৃত আয় বা ব্যয়ের ক্ষেত্রে পরিচালনার ফলাফলগুলির সংক্ষিপ্তসার করে।

একটি বিকল্প পদ্ধতি যা পরোক্ষ পদ্ধতি, এটি অপারেশন থেকে নগদ প্রবাহ প্রস্তুত করতে ব্যবহৃত হয়, সময়কালের জন্য নিট মুনাফার এই অংশ এবং অপারেশনগুলি থেকে এই চিত্রটি নেট নগদ প্রবাহে রূপান্তর করার জন্য সমস্ত প্রয়োজনীয় সমন্বয় করা হয়। অপারেশন।

কার্যক্রম থেকে নগদ প্রবাহের গুরুত্ব।

সংস্থাগুলির পক্ষে অপারেশন থেকে ইতিবাচক নগদ প্রবাহ উত্পাদন করতে সক্ষম হওয়া প্রয়োজনীয় যে গ্যারান্টি দেয় যে সংস্থাটি বেঁচে আছে, কারণ উত্পন্ন প্রবাহ যদি নেতিবাচক হয় তবে তারা অন্যান্য উত্স থেকে অনির্দিষ্টকালের জন্য নগদ অর্জন করতে সক্ষম হবে না, যেহেতু নগদ অর্জনের ক্ষমতা থেকে অর্থায়নের ক্রিয়াকলাপগুলির মাধ্যমে তারা অপারেশন কার্যক্রম থেকে নগদ প্রবাহ উত্পাদন করতে সক্ষমতার উপর অনেকাংশে নির্ভর করে, এছাড়াও বিনিয়োগকারীরা বিনিয়োগ করতে গিয়ে এই পরিস্থিতি বিনিয়োগকারীদের নিরুৎসাহিত করে।

ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহের বিবরণী প্রস্তুত করার জন্য, পূর্বে সম্পর্কিত আয় এবং নগদের উপর প্রভাবগুলি, সেইসাথে অ্যাকাউন্টগুলির বিভিন্নতা এবং আয় এবং ব্যয়ের রূপান্তরকে অ্যাকাউন্টে নেওয়া প্রয়োজন account নিম্নলিখিত সমীকরণগুলি ব্যবহার করে বক্স বেসটিতে কার্যকারিতা:

1- ক্লায়েন্টদের কাছ থেকে নগদ প্রাপ্তি:

নেট বিক্রয় + গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে হ্রাস - গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে বৃদ্ধি

2- প্রাপ্ত সুদ এবং লভ্যাংশ:

সুদের আয় + সুদের গ্রহণযোগ্যতা হ্রাস - সুদ গ্রহণযোগ্য বৃদ্ধি

3- পণ্য সরবরাহকারীদের প্রদানসমূহ:

বিক্রয় + ইনভেন্টরি বৃদ্ধি - তালিকা হ্রাস

4- ব্যয় প্রদান

পরিচালন ব্যয় - অবচয় এবং অন্যান্য + নগদ ব্যবহারের অগ্রিম প্রদানের পরিমাণ হ্রাস না করে এমন অগ্রিম পেমেন্ট ব্যয় বৃদ্ধি

5- সুদের অর্থ প্রদান:

সুদের ব্যয় + প্রাপ্য সুদে হ্রাস - প্রদেয় সুদ বৃদ্ধি

6- কর প্রদান:

কর ব্যয় + প্রদেয় করের হ্রাস - প্রদেয় করের বৃদ্ধি

অপারেশন থেকে নিট লাভ এবং নেট প্রবাহের মধ্যে কিছু পার্থক্য রয়েছে যেমন:

• যে অর্থ ব্যয় যেমন নগদ ব্যবহার করে না, যেমন অদম্য সম্পদের অবমূল্যায়ন এবং orণিককরণ, নেট নগদ প্রবাহকে প্রভাবিত করে না, তবে शुद्ध আয়কে প্রভাবিত করে income আয় এবং ব্যয়ের স্বীকৃতি এবং সময়ের মধ্যে বিদ্যমান সময়ের পার্থক্য নগদ প্রবাহের ঘটনা Non অ-অপারেটিং লাভ এবং ক্ষতির পরিমাণ নিট আয় নির্ধারণের সাথে জড়িত তবে সম্পর্কিত নগদ প্রবাহ একটি অপারেটিং ক্রিয়াকলাপ নয়, অর্থায়ন কার্যক্রম হিসাবে শ্রেণিবদ্ধ করা হয়।

অর্থায়ন এবং বিনিয়োগের ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহের প্রস্তুতি।

এই ক্রিয়াকলাপগুলি থেকে প্রবাহ গণনা করতে, আপনি আয়ের বিবরণ সম্পর্কিত এবং প্রদর্শিত কোনও লাভ বা ক্ষতির সাথে সম্পর্কিত সম্পদ এবং দায়বদ্ধতার অ্যাকাউন্টগুলির প্রবেশদ্বারগুলি পরীক্ষা করতে পারেন; তদতিরিক্ত, নগদ ব্যবহার না করে এমন ক্রিয়াকলাপগুলি যদি এই ক্রিয়াকলাপগুলির মধ্যে ঘটে তবে সেগুলি অবশ্যই একটি পরিপূরক প্রতিবেদনে তালিকাভুক্ত করা উচিত, যা নগদ প্রবাহ বিবরণীর সাথে থাকবে।

বিবলিওগ্রাফি:

- আমাত সালাস, ওরিওল: আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণ 2 য় সংস্করণ 2000 ম্যানেজমেন্ট, বার্সেলোনা 1996।

- ব্লাঞ্চ, এলএল।, ই। এলভিরা এবং এম। নাভালান: নগদ - পরিচালনা। ২ য় সংস্করণ, এডিসিওনস গিস্টেইন 2000, এসএ, বার্সেলোনা। 1998।

- রুক্ষভাবে, আর এবং এস মায়ার্স: ব্যবসায়িক অর্থায়নের চতুর্থ সংস্করণের মূলসূত্র।

- ক্যাসেলস, সি।, গঞ্জলেজ এ এবং ডেমস্ট্র্রে এ।: আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণ করার কৌশলগুলি। 1 ম সংস্করণ। পাবলিকেন্টোর সম্পাদকীয় গোষ্ঠী। 2001।

- গিটম্যান লরেন্স, জে: বেসিক আর্থিক পরিচালনা ৪ র্থ সংস্করণ সম্পাদনা হোরলা। মেক্সিকো 1990।

- ম্যালো রডগ্রিগজ, কার্লোস: বিশ্লেষণাত্মক অ্যাকাউন্টিং ৪ র্থ সংস্করণ। অর্থনীতি ও অর্থ মন্ত্রক। মাদ্রিদ।

- এ। মিলার, মির্টন এইচ। এবং অর, ড্যানিয়েল: অর্থের একটি মডেল অফ অর্থের অর্থ সংস্থার অর্থনীতিবিদদের চতুর্থ সম্মেলন, আগস্ট 1996।

- পেরডোমো মোরেনো, আব্রাহাম: আর্থিক প্রশাসনের প্রাথমিক ধারণা। মেক্সিকো 2000।

- প্যাটান, ডাব্লুএ: অ্যাকাউন্টেন্ট ম্যানুয়াল। ইউটিএইচএ, মেক্সিকো 1943।

- সালমন, এজরা: আর্থিক প্রশাসনের পরিচিতি। মেক্সিকো 2000।

- স্বল্প মেয়াদী আর্থিক পরিচালন সেকন সংস্করণ 2002।

- ওয়েস্টন ফ্রি, জে: আর্থিক ব্যবস্থাপনার মূলসূত্র। খণ্ড প্রথম এবং দ্বিতীয়। দশম সংস্করণ। উনিশ নব্বই ছয়.